Потому что задолженность по НДС возникает только тогда, когда вытавлен счет, а по услуге - с момента ее оказания.

Тот консультант уже и здесь высказывался и мнения по этому вопросу не менял. А там и ссылки на законодательство даны. По закону "О ГОП" расходы списываются, когда фактически потребили электричество (в декабре), а НДС по закону "О НДС" - когда получили товар и налоговый счет (в январе).

Razve ne nuzno zapisat etot PVN za dekabrj na schet 2311? Za toze samoje elektricestvo ili telefon, esli schet prishel v janvare.

http://www.vgk.lv/index.php?chid=46&SID=6a67086328d59582310b81c1b43e5197&forum_id=7&tid=5030 - подробней не бывает.

Спасибо, Инст, почитала вашу ссылку, наконец-то поняла кто такая Маийя. Только я говорю про банальный счет 2311. Почему Маийя так против него в годовом балансе? Разговора об отчислении в предналог не было

А на основании чего Вы поставите его на 2311 в декабре ??? Какой у Вас документ??? налоговый счеи? Так он в январе выписан, а не в декабре.Расходы в декабре у Вас были, а НДС еще не было он у Вас появился когда Вам счет выписали.

Амуил, транспортники выписали счет 05.01 за декабрь и прислали сверочный акт. Я что, должна написать - услуги наши, а ндс - в январь? И потом, когда я перечисляю деньги, я пишу по какому счету идет оплата, а в проводках у меня фигурируют совсем другие цифры ( по-вашему методу)

Насколько я понимаю, в этом случае на 31.12.2003 вообще не должно быть долга по акту. Эти проводки нужны только для составления годового отчета.

Как это у Вас фигурируют совсем другие цифры?

Счет 05.01.04. транспортные расходы за январь 100,00 НДС 18,00 Итого 118,00

Проводки 31.12.03. Дт 7ХХХ Кт 5ХХХ 100,00 05.01.04. Дт 2311 Кт 5ХХХ 18,00

Допустим оплатили 18.01.2004. Дт 5ХХХ Кт 2620 118,00 Дт 572Х Кт 2311 18,00

Где у Вас совсем другие цифры?

И потом, ну написали же что это требование законодательства, а не наши выдумки.

Agusca - у меня суммы НДС в счетах, выписанных в январе за декабрь, совсем незначительные. Существенно баланс они не изменят. Я в этом году поставила их 31.12. на 2311. Но думаю за этот год свыкнусь с мыслью, и в следующем году буду проводить правильно -

31.12. 7.../5310, дата выписки счета 2311/5310.

Ну а если суммы значительные, сделайте правильно уже сейчас.

Спасибо всем! Последний вопрос - меня повесят за ноги за использование 2311 на конец года или еще поживу? Мне очень надо показать большую кредиторскую задолженность

Ага, повесят и будете висеть пока не исправите баланс:)

Спасибо, Амуил! Хоть какое-то развлечение