Вы оформляете только документы по отгрузке, пока общепринятым документом для этих целей служит СМР. Кредитный счёт вы должны получить от партнёра, которому вы возвращаете этот товар, в противном случае это будет не возврат, а продажа.

спасибо, а подскажите где написано об обязательном оформлении СМР?Мне надо доказать работнику.:'(

Нигде не написано и работнику ничего доказывать не надо. Придется доказывать налоговой почему ставка 0%. А тама компитентные лица, которые не верят ничему.

28.pants. Nodokļa 0 procentu likmes piemērošana darījumiem Eiropas Savienības teritorijā

(1) Apliekamās personas preču piegādēm Eiropas Savienības teritorijā piemēro nodokļa 0 procentu likmi, ja:

1) preču pavaddokumentos (to skaitā rēķinā) norādītais preču saņēmējs ir citas dalībvalsts apliekamā persona ar derīgu reģistrācijas numuru šīs dalībvalsts ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā;

2) preces ir nosūtītas vai transportētas no iekšzemes uz galapunktu citā dalībvalstī un to apliecina preču piegādātāja rīcībā esošie preču transporta dokumenti.

Вообще-то, сказано - esošie preču transporta dokumenti.- так что, не устраивает СМР, изобретайте свой.