jāpievieno deklarācijai + K 5210 apgrozījums un - D 5210 apgrozījums, tad iegrāmatojot avansa maksājumu saņemšanu iegrāmato:

D 2620 Norēķinu konts bankā 4380.16

K 5210 Norēķini par saņemtajiem avansiem 3712

K 5721 Norēķini par PVN

paldies meginashu

tajā mēnesī, kad būs izrakstīts nodokļa rēķins par pakalpojumu, to iegrāmatosiet kā parasti realizāciju:

D 2310 Norēķini ar pircējiem

K 6110 Ieņēmumi

K 57211 Norēķini par PVN no iepriekš samaksātiem avansiem

un parāda dzēšana ar samaksāto avansu

D 5210 Norēķini par saņemtaiem avansiem

D 57211 Norēķini par PVN no iepriekš samaksātiem avansiem

K 2310 Norēķini ar pircējiem

šai gadījumā, lai nerastos problēmas ar PVN mēnesī, kad izrakstīts rēķins un dzēsts debitora parāds ar avansa maksājumu vēlams izmantot citu PVN uzskaites kontu, kas nav piesaistīts PVN deklarācijai, tad no apliekamo darījumu summas tiks nomīnusots D 5210 apgrozijums (kas iepriekš jau bijis iekļauts PVN deklarācijā), bet PVN nefigurēs deklarācijā vispār. (IMHO- tas tāds mans viedoklis, vismaz es tā piesaistīju Zalktim avansa maksājumu darījumus)>

http://www.vgk.lv/index.php?setgc=forum&action=shposts&fid=21&tid=39883

Liels paldies, ļoti palīdzēja.

Sakiet lūdzu un kā zalktī grāmatot avansa maksājumu par preci'un pec tam avansa dzēšanu, saņemot preci ar pavadzīmi?

Vai tad avansa maksājums nav tas pats kas priekšapmaksa?:)

var būt neskidri uzrkastiju, pirmais gadijums bija, kad ir musu pakalpojumi, un avansa rēķins no musu puses, tagad mums ir izrakstīt avansa reēkins par preci, es nevaru izdomat, ka iegramatot ZALKTI, un lai tas atspoguļojās PVN deklaračija

samaksāto avansu es parasti lieku

D 2190 Avansa maksājumi par precēm

D 5721 Pievienotās vērtības nodoklis

K 2620 Norēķinu konts bankā

Saņemts nodokļa rēķins un prece

D 7110 Vai 2110 (atkarībā no uzskaites metodes)

D 57211 Tas patrs PVn starpkonts

K 5310 Norēķini ar kreditoriem

Dzēsts parāds kreditoram ar samaksāto avansu

D 5310 Norēķini ar kreditoriem

K 57211 PVN

K 2190 Avansa maksājumi par precēm.

Bet tas ir mans variants, jo kontā 2190 avansa maksājumi par precēm es uzskaitu summu bez PVN, jo PVN priekšnodoklī atskaitu jau pie avansa samaksas, bet iespējams ir kādi citi varianti.Betar šo variantu Zalktī PVN deklarācija sastādās pareizi.

un starp citu VID metodika arī piedāvā šādus grāmatošanas variantus.

4. Saņemot atlīdzību par precēm vai pakalpojumiem avansā, izrakstītajā nodokļa rēķinā aprēķinātais nodoklis maksājams budžetā tajā taksācijas periodā, kad saņemts avanss:

4.1. avansa saņēmējs – preču piegādātājs (pakalpojumu sniedzējs) – par avansa maksājumu izrakstītajā nodokļa rēķinā aprēķināto PVN uzskaita:

D “Nauda”

K “No pircējiem saņemtie avansi”

K “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli”;

4.2. piegādājot preces vai sniedzot pakalpojumus, par kuriem saņemts avanss saskaņā ar rēķinu, avansa saņēmējs – preču piegādātājs vai pakalpojumu sniedzējs – izrakstītajā nodokļa rēķinā aprēķināto PVN uzskaita:

D “Pircēju un pasūtītāju parādi”

K “Saimnieciskās darbības ieņēmumi”

K “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli”.

Vienlaikus uzskaita saņemtā avansa izlietojumu un pārgrāmato iepriekš konta “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli” kredītā uzskaitīto PVN:

D “No pircējiem saņemtie avansi”

D “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli”

K “Pircēju un pasūtītāju parādi”.

5. Nodokļa rēķinos norādītās nodokļu summas kā priekšnodokli atskaita pēc nodokļa rēķinā norādītās nodokļa summas samaksas avansā:

5.1. avansa maksātājs – preču pircējs (pakalpojumu saņēmējs) – par avansa maksājumu saņemtajā nodokļa rēķinā norādīto un samaksāto PVN iegrāmato kā priekšnodokli:

D “Avansa maksājumi”

D “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli”

K “Nauda”;

5.2. saņemot preces vai pakalpojumus, par kuriem samaksāts avanss saskaņā ar rēķinu, avansa maksātājs – preču vai pakalpojumu saņēmējs – saņemtajā nodokļa rēķinā norādīto PVN uzskaita:

D “Saimnieciskās darbības izmaksas” vai “Krājumi”

D “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli”

K “Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem”.

Vienlaikus uzskaita samaksātā avansa izlietojumu un pārgrāmato iepriekš konta “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli” debetā uzskaitīto PVN:

.................. http://www.vid.gov.lv/dokumenti/tiesibu_akti/metodiskie%20materiāli/met_pvn_avanss.doc