Uzmanību! Jūs šobrīd skatāties forumu ierobežotā režīmā - autorizējaties (lapas augšdaļā) vai reģistrējaties lai piekļūtu visām foruma iespējām (tēmas / atbildes izveidošana, piekļuve sarakstiem «Atlasītās», «Manas tēmas», «Neizlasītās»).
процентные платежи и ПНП
Подписан договор о том, что мы получаем кредит от фирмы (не банк), проценты определяются каждый год, а выплата их начинается только через три года. Как эти проценты отражать в учете текущего года? Или вообще о них не упоминать до начала выплаты. Но как тогда быть с коррекцией ПНП за проценты? К тому же за этот кредит все доли уставного капитала отдаются кредитодателю в залог. Это как-то отражается в бухучете?
Спасибо
Atbildes (8)
Доли в залог? Это оформляется через Регистр?
Как так не упоминать о процентах? Вы что отражаете расходы только тогда, когда их оплачиваете? И коррекцию тоже не мешает провести
Доли в залог через регистр не оформлялись, это указанно в договоре.
По какой проводке начислять проценты Д7... К 5310 или Д24... вообще компания, давшая кредит - офшор. Меняет ли это что-нибудь?
Как это вы лихо чужое имущество заложили. Добрые люди закладывают активы, а не пассивы. Если долг не выплачен и имущество забрали за долги, то счет активов кредитуется, а обязательств, соответственно, дебетуется. А здесь вы что собираетесь кредитовать? Собственный капитал? С этом случае при невозврате долга может сложиться очень пикантная налоговая ситуация. Или вы заложили доли, принадлежащие предприятию в его дочернем?
Проценты, начисленные за период, отражаются на счете расходов того же периода в корреспонденции со счетом "Накопленные обязательства". Есть такая статья в схеме баланса с 2001 года.
О налогообложении процентов, выплаченных в офшор, читайте ч.8 ст.3 закона "О ПНП". Похоже, что налог с этих платежей придется удержать.
и еще маленький вопросик: дело в том, что кредит мы получаем не сразу, а порциями. И с какой суммы начислять проценты в этом году, если получено только около 1/3. Со всей суммы кредита, которая есть в договоре, но кот. нет в наличии или только с полученной части?
А что у вас в договоре записано? Если проценты сразу начинают идти на всю сумму кредита, то отражайте их таким же образом, если же только за полученную часть - то соответственно так и начисляйте:)
А по поводу всей этой комбинации - Maija совершенно права, тут вы мало того, что намудрили, так ещё и реальный подтекст этой сделки просто бросается в глаза и СГД скорее всего не очень понравится, но это дело ваших учередителей
Проценты за кредит вы начисляете только за полученную часть кредита,проводки за % кредита Д 8220 К 5160(обязательства).Полученый кредит приходуете проводками Д 262.. К 5160,а налоги с процентных платежей придется заплатить,хотя ч.9 ст.3 закона "О ПНП" дает возможность доказать что платежи не делались с целью уменьшить налоги.
часть 9 статьи 3 закона о "ПНП" относится только к платежам в офшорные зоны (согласно ч.8 статьи 3 закона о "ПНП").
Aizvērt
Īss pārkāpuma apraksts
Aizvērt
Rediģēšanas vēsture
