Uzmanību! Jūs šobrīd skatāties forumu ierobežotā režīmā - autorizējaties (lapas augšdaļā) vai reģistrējaties lai piekļūtu visām foruma iespējām (tēmas / atbildes izveidošana, piekļuve sarakstiem «Atlasītās», «Manas tēmas», «Neizlasītās»).
Celtniecības rēķins
Uzņēmums ceļ ēku.
Ir noslēgts Līgums , piemēram, uz 10 000 Ls,
Celtniecības firma izraksta :
1. Rēķinu uz 5000 Ls , ailē ""pakalp.veids " IR UZRAKSTĪTS :"PRIEKŠAPMAKSA 50%".
tAD ŠO RĒĶINU ES VISPĀR NEGRĀMATOJU, JO TAS IR RĒĶINS UZ AVANSU . ?
Pēc pieņemšanas akta man jāprasa, lai viņi uzrakstītu man rēķinu uz visu summu uz 10 000 ls ?
Un tas būs NODOKĻU RĒĶINS ?
Un kas viņiem jāraksta rēķinā ?
Un vispār vai es pareizi domaju ?
Atbildes (25)
Ja jūs šo rēķinu samaksasiet - noteikti šo rēķinu jāatspoguļo grāmatvedības uzskaitē D219 K262. Pēc tam viņi izrakstis rēķinu par pilnu summu un rēķina uzrādies samaksāto avansu, samazinājot līdz ar to jūsu pāradu apmaksai.
Jūs grāmatojiet rēķinu uz avansu, ja šis reķins pēc apmaksas.Rēķinā par 10000 Ls būs jaāuzrāda saņemta avansa summu.
Piedodiet: apamksāta avansa summu.
Jā, šo rēķinu mēs apmaksajam, bet rēķinu mēs taču nevaram grāmatot,
tas nav nodokļu rēķins !
Tur nav uzrakstīts piem., pakalpojuma nosaukums , ir tikai
" priekšapmaksa 50%",
un PVN likt priekšnodoklī arī varesim tikai kad saņemsim rēķinu uz pilnu summu 10 000 ? vai ne ?
Es darītu tā ---
Avansa rēķins:
Priekšapmaksa 5000.00
PVN 762.71
Grāmatojums apmaksas brīdī:
D2190 K2620 5000.00
D2391 K5721 762.71
Rēķins par izpildītiem darbiem:
Darbi 10000.00
PVN 1525.42
Priekšapm. -5000.00
PVN -762.71
Apmaksai 5000.00
Grāmatojums rēķina par izpildītiem darbiem saņemšanas brīdī:
D7170 K5310 8474.58
D2391 D5310 1525.42
D5310 K2190 5000.00
D5721 K2391 762.71
...un šajā brīdī sāktu tielēties un brāķi meklēt.
P.S. jebkurš rēķins ir nodokļu rēķins, ja rēķinā ir uzrādīts nodoklis.
Чего-то я первой проводки не понял: вы ПЛАТИТЕ аванс и при этом рисуете К5721? Да и проводка D2391 D5310 вызывает некоторые вопросы:)
P.S. jebkurš rēķins ir nodokļu rēķins, ja rēķinā ir uzrādīts nodoklis.
Kruto !!!:)
Eh, žarā...
2190 2620
5721 2391
7170 5310
2391 5310
2310 2190
5721 2391
Tā vajadzētu būt pareizi... bet galvot nevaru
Komarik, a kas vainas 2391 5310? - pats parastākais priekšnodoklis.
2222, man arī patika.
А что у вас на 2391 останется? Куда вы остаток денете?
И, кстати, не 2310 2190, а наверное 5310 2190.
Goda vārds, jūku prāta
Tiesa, - 2310 vietā domāts 5310
A uz 2391 man ir priekšnodoklis - samazināšu par atlikušo summu budžetā maksājamo PVN.
У вас и 2391, и 5721 - ПВН?
Aga
Piemēram, aizpildot PVN deklarāciju, es veru vaļā 5721 korespondenci un redzu:
2391 D(summa) K(summa) - (priekšnodoklis)
2392 D(summa) K(summa) -(PVN no saņemtajiem avansiem)
2393 D(summa) K(summa) - (PVN ES)
2394 D(summa) K(summa) - (PVN kokmateriāli)
utt.
Sava veida analītika. Biju gan domājis nomainīt uz analītiku bez kontu piesaistes, bet visi PVN deklarācijas pielikumi jau ir sasaistīti ar šiem 239.., - saviem spēkiem nevarētu tikt galā, jāsauc programmeris, bet - pa kuru laiku
un nu jau pierasts.
Ясно. Можно и так, кому как удобнее.
Налоговый счет, это тот, который соответствует всем требованиям статьи 8 Закона о НДС. Он может быть как и авансовым, так и на полученные услуги. Поэтому при наличии всех реквизитов в счете, вы имеете право на предналог. В случае авансового счета,это право у Вас возникает в момент оплаты авансового счета.
V nalogovom sčete dolžno bit :
"7) preču piegādes vai pakalpojuma sniegšanas datums, ja tas atšķiras no rēķina izrakstīšanas datuma, vai datums, kad saņemta atlīdzība avansā, ja šis datums ir zināms un atšķiras no rēķina izrakstīšanas datuma;
piegādāto preču vai sniegtā pakalpojuma nosaukums, daudzums (apjoms) un mērvienība;"
A U MENJA :
ailē ""pakalp.veids " IR UZRAKSTĪTS :"PRIEKŠAPMAKSA 50%".
PAKALPOJUMA SNIEGĀNAS DATUMA TOŽE NET.
KAK ŽE TAKOJ SČET MOŽET BIT NALOGOVIM PO 8. STATJE ?
А вы почитайте закон о ПВН. У вас оплата авансом, что дает право на отчисление ПВН. Вашего счета вполне достаточно.
Zakon O PVN konečno že počitaju
na dosuge
Albina, no dlja otčislenija prednaloga nužno avans+ nalogovij sčet (ili usluga + nal.sčet), ētot avansovij sčet ne tjanet na nalogovij :
pakalpojuma sniegšanas datums dolžna bit ?
pakalpojuma veids dolžen bit napisan ?
Ili ja čto-to ne tak ponimaju ?
10.pants. Priekšnodokļa atskaitīšana un budžetā maksājamā nodokļa aprēķināšana
(12) Nodokļa rēķinos norādītās nodokļa summas par saņemtajām precēm vai pakalpojumiem atskaitāmas pēc preču vai pakalpojuma un nodokļa rēķina saņemšanas vai pēc NODOKĻA rēķinā norādītās nodokļa summas samaksas avansā.
Ну какая в авансовом счете может быть pakalpojuma sniegšanas datums? pakalpojuma veids желательно указать.
Akcents liekams šādi:
10.pants Priekšnodokļa atskaitīšana un budžetā maksājamā nodokļa aprēķināšana
(12) Nodokļa rēķinos norādītās nodokļa summas par saņemtajām precēm vai pakalpojumiem atskaitāmas pēc preču vai pakalpojuma un nodokļa rēķina saņemšanas VAI pēc nodokļa rēķinā norādītās nodokļa summas Samaksas Avansā.
IMHO
Aizvērt
Īss pārkāpuma apraksts
Aizvērt
Rediģēšanas vēsture
