ПВН у вас будет реверсом, согласно 4 статьи 7 части, а ПНП - 10%.

Большое спасибо Tt7! Задержались с благодарностью за ответ, т.к. разбирались с ПВН. С 10% ПВН- ясно. А разве нужен реверс ПВН, если фирма-консультант не является плательщиком ПВН В Германии и сама услуга была оказана там же

...10% ПНП, т.е.

Нужен. Эти расходы проходят по ч. 7 ст. 4. Там для всех реверс считается независимо от того плательщик или нет.

А статью почитать?:)

(7) Pakalpojuma saņēmēja juridisko adresi uzskata par pakalpojuma sniegšanas vietu šādiem pakalpojumiem, ja apliekamā persona šos pakalpojumus sniedz jebkurai citas dalībvalsts personai, kas veic saimniecisko darbību, vai Eiropas Savienības teritorijā nereģistrētai personai:

70. Piemērojot likuma 4.pantaseptīto daļu, pakalpojuma sniegšanas vieta ir iekšzeme, ja apliekamā persona šajā daļā minētos pakalpojumus sniedz apliekamajai personai, neapliekamajai personai vai citas dalībvalsts neapliekamajai personai, kas neveic saimniecisko darbību.

Tak в нашем случае необлагаемое лицо оказывало услугу облагаемому.Спасибо Maija за ответ и Tt7 за статью, но у нас случай с точностью до "наоборот" ;), или конец рабочего дня сказывается.... Если бы наш консультант имел VAT, то вопроса бы не возникло...

Почему наоборот. Если наоборот, то не реверс будет, а денежки в бюджет нести надо.

А вам надо читать закон дальше:

(1.1) За упомянутые в части седьмой статьи 4 настоящего закона услуги, полученные от любого лица другой страны-участницы или не зарегистрированного на территории Европейского Союза лица, налог начисляет и уплачивает в бюджет получатель услуги, если он является облагаемым лицом, необлагаемым юридическим лицом или необлагаемым физическим лицом, ведущим хозяйственную деятельность.

Ст. 12

Если вы облагаемые, то имеете право на предналог и будет реверс. Были бы необлагаемыми, пришлось бы начислить, а предналога не было бы.

Спасибо, Maija! Спасибо Tt7!

По вашему совету ещё раз всё перечитала: вы правы, реверсу быть!

А то!:)