Рассчитывать надо.Убытки будут больше.

Проводки посмотрите по поиску.Много говорилось.

88../5... - если остат.финанс.больше налогового.

Paskatieties - meklēt UIN . ļoti daudz tika apspriests jautājums.

Paldies, Luiza un Ilma.

nesegti iepriekšējo gadu zaudējumi,

Надо сосчитать все вместе - и обязательства (ОС) и активы (например, убыnки прошлых лет). И другие временные разницы могут появиться: накопления, резервы и т.п. - все надо учесть. Если результат - актив, то проводка:

К прибыль к распределению(после налога) Д 139 (долгосрочные активы)

Если сумма налогового актива несущественная, в балансе и ПУ можно не отражать, но расчет показать в приложении и пояснить, что активы по налогу показываются в балансе с осторожностью, только если есть твердая уверенность, что в будущем году будет налогооблагаемая прибыль.

Если сумма большая - надо показывать. Но такой актив - говорит о возможной нежизнеспособности предприятия, о том, что оно не в состоянии приносить прибыль.

Я скоро доделаю табличку-шаблон по отложенному - и размещу в хранилище. Пока есть, но как условынй пример, еще сыровато. А будет такой - чтобы только свои цифры из баланса и декларации вставить - и все само посчитается. Думаю, дня два-три еще надо, все время какие-то дела отрывают.

Paldies, Irinaav. Ar nepacietību gaidīšu.

Ну, во-первых, с признанием активов все же стоит аккуратнее, (как там у нас с принципом предосторожности?:) а, во-вторых, меня вот заинтересовал вопрос: если есть временные разницы в разные стороны - показывать надо нетто или актив с пассивом по раздельности? Ведь ст. 8 закона о ГОП еще никто не отменял, а конкретной нормы на сей случай вроде как не предусмотрено

Saprotu tikai to , ka nevienam nekas īsti nav skaidrs sakarā ar šo atlikto UIN

To Komarik.

Скорее всего, в таких случаях актив не признается (именно из предосторожности).

Mjāā...murgs.

Cik es biju seminārā par obligātu šo lietu neuzsvēra, bet tomēr ieteica veidot, nav jau obligāti jāveido visa lielā summa, var taču izveidot kādu daļu, galvenais, lai parādītos tas, ka šis nodoklis veidot:)

Nu, nu .Nez vai tā varētu būt. Vismaz , ja es ko veidoju gribu īsti zināt ko

Bet to jau Jūs zināt ko veidojat:)Bet īstenībā tas ir traki, jo ja pirms tam šie uzkrājumi nav veidoti, tad ko tad?

Tad jāizveido tagad. Īstenībā revidenti prasīja izveidot šos uzkrājumus jau sen, bet tagad to prasa jau likums. Un es personīgu neuzskatu, ka "nevienam nekas īsti nav skaidrs sakarā ar šo atlikto UIN" ir pietiekams iemesls neizviedot tos uzkrājumus:)

Imis - пыл у меня пока поутих - потому что у нас обозначился семинар на эту тему 17 февраля. Там материалы какие-нибудь будут обязательно, тогда и шаблоном займусь. А пока могу скинуть кое-что, но это сыровато. Не для автоматического расчета, а как примеры - со стороны баланса и со стороны декларации. Скиньте мне на мыло вашу почту - пришлю

Komarik - если во все стороны - суммировать. Актив по налогу - это не простой актив. Я же уже описала методу:

Если сумма налогового актива несущественная, в балансе и ПУ можно не отражать, но расчет показать в приложении и пояснить, что активы по налогу показываются в балансе с осторожностью, только если есть твердая уверенность, что в будущем году будет налогооблагаемая прибыль.

Я - не показываю. Привожу расчет в приложении и поясняю об осторожности.

Если сумма большая - надо показывать. Но такой актив - говорит о возможной нежизнеспособности предприятия, о том, что оно не в состоянии приносить прибыль.

Существенность - ну, вы знаете, это как аудиторы для своих проверок считают - по отношению к сумме баланса.

Нежизнеспособности предприятия - это супер важный показатель. Если все время убытки - будут большие налоговые активы (как бы кредиты от гос-ва), которое предприятие никогда не получит, так как не способно приносить прибыль. Это важно. Dabrības turpināšanas princips.

Piekrītu Komarikam , ka nezināšana nav iemesls , lai neveidotu atliktā UIN saistības kā to prasa likums. Tikai vēlētos kaut kādu metodiku aprēķinu veikšanai no likumdevēju puses, jo saprotu , ka tādas nav.Nugaidīsim, varbūt drīzumā kaut kas parādīsies. Vēl jau līdz 1.maijamtālu:)

Tad jau labi, ja var gaidīt līdz 1.maijam No manis jau prasa, lai februāra beigās būtu apstiprināts Tagad izmisīgi mokos

Imis, vai Jūsu uzņēmumu pārbauda zvērināts revidents. Ja pārbauda , tad piezvaniet viņam un konsultējieties. Kā viņā teiks tā arī dariet , jo tā viņš arī apstiprinās Jūsu gada pārskatu. Ja nevajag zvērinātu revidentu , tad lieta nav tik svarīga. Variet ņemt vērā šeit lasīto izdarot savus secinājumus.Un kā izdarīsiet tā būs labi.

Tā arī darīšu! Jau zvanu.:)

Nu varbūt arī mums pastāstīsiet kā teica darīt. Varbūt kāda svaiga doma.