Так, по логике я то согласна, но счет будет выставлен, когда уже годовой готов будет. Так. Ты мне скажи ,куда ты пихаешь и Альбина. А я буду решать. Ну, пожаааалуйста:)

Я еще никуда не пихаю. Тоже уточню у своего аудитора его точку зрения на этот вопрос.

Уточнишь, скажи пожалуйста , чего сказал. А Альбина куда пихает? Молчит. Затаилась:)

Я считаю, что это расходы того года, в котором проходит аудит. Я бы запихнула в 2006 год. И мой прошлогодний аудитор так считала. Правда, в этом году другой аудитор будет.

"Накопленные обязательства (и накопленные доходы) - были изобретены специально как КРАТКОСРОЧНЫЕ накопления, в отличие от 4 группы - где висят долгосрочные."

Вот это я не поняла совсем. Я, конечно, не такой уж великий спец. по накоплениям, но я всегда считала, что это принципиально разные вещи:(

Понятно. Не, я буду пихать в 2005. Если аудитор не будет против. Счеты еще нет, но сумма известна по договору. Значит, накопленные обязательства.:) Без пвн:)))

Девченочки, а Irinaav то права:) Латвэнерго этот счет ВЫПИСЫВАЕТ и даже не в течении 15 дней, как по закону о ПВН предусмотрено, а в течении 7 дней, как в договоре между потребителем и Латвэнерго оговорено. А что там в законе о бухучете говориться по поводу закрытия периода, в течении скольких дней он закрывается? Так вот, Латвэнерго этот счет, выписанный в январе, в учете проводит в еше не закрытом декабре вместе со всем ПВНом, и у Латвэнерго на 01.01.2006 сидит себе дебитор и готовиться расчеты в январе вести, и проводки в декабрьском периоде

Д23ХХХ - К61ХХХ

Д23ХХХ - К57201.

Учет налоговый и учет финансовый не есть одно и то же.

Погоди, погоди, или туго доходит... Так это я тогда права, получается. Если у Латвенерго этот счет в декабре с пвн проходит, так у меня тоже пвн возникает в декабре на 2311? Таааак , начинай сначала..:( Только мозги на место стали, опять крыша поехала. Туплю:(

Не тупи. Я тоже так считаю. ПВН учитываем в декабре.

Но нас меньшинство

Танюш, а Иринаав считает как раз по-другому

Вы чего? Где вы его в декабре учитываете?На каком счете? Тут СГД штрафует если на счете дата получения стоит после последнего дня месяца, независимо от того когда счет выписан.

Где, где? На 2311.

"Еще раз про накопленные: - если не счета, если есть элемент неопределенности - например, сумма может измениться, и т.п. -то это накопленные обязательсва." - всё с точностью "до наоборот". Если есть элемент неопределённости, то это как раз накопление. А если сумма счёта известна - то накопленные обязательства. А почему накопленные обязательства, а не долги - да потому, что если по договору срок уплаты у нас, допустим, 15 января, то 01.01. мы еще никому ничего не должны. Но услуга, оказанная за декабрь, должна пойти в затраты декабря. С НДС я делаю компромиссный вариант: т.к. у меня НДС учитывается по оплате и я так или иначе использую счет 2311, то я провожу так: Д7ХХХ Д2311 К Накопленные обязательства, а в балансе! показываю накопленные обязательства в НЕТТО-СУММЕ, т.е. (К5ХХХ) - (Д2311).

Зачем? Ну не пришлет Вам Латвенерго акт сверки на 31.12.

Кстати, тоже самое относится к счетам Латтелекома и ЛМТ. Посмотрите на каждом счете Латтелекома стоит остаток долга на последний день месяца, у ЛМТ на дату выписки счета. И что там стоит, если предыдущие счета вовремя оплачены? У меня на 31.12.05. - 0. Я на эту дату им не должна. А уж НДС тем более на 31.12.05. я им не должна.

Хм, а мне, как у Мартинас нравится.:)

Ну у Мартинас понятно. Она НДС по оплате учитывает. Значит счет 2311 использует постоянно в любом случае. Но в балансе-то все равно в нетто. Тогда ЗАЧЕМ Вам эта проводка? Я не въезжаю, чесслово:(

А у меня счета на услуги тоже по оплате по методике. А товар-по поступлению. Мне лениво отслеживать, оказана услуга, не оказана

НДС учитывается

Д7ХХХ Д2311 - это как?