Выписываете кредитный счет на возврат и относите НДС в предналог.

Но они мне выписали накладную без НДС и как же я должна выписать кредитный счет и на какую сумму??????

Кредитный счет с налогом, вы же плательщики.

Они вам по другому выписать и не могли, но выписать должны были на полную сумму, просто не выделяя НДС, котрый у них попадает в себестоимость. А вы выписываете кредитный счет, на ту же сумму, только НДС выделяете.

и на какую сумму??????

Кредитный счет

Сумма ППР № (возврата) 118.00

Без налога 100,00

18 % 18,00

Не совсем понимаю. А как провести этот кредитный счет? Если возврат я провожу:

Д 611..- 118,00

К 231..- 118,00

Документ на движение ТМЦ - ППР от покупателя на возврат, документ на отчисление предналога и правильного поступления товара на склад - кредитный счет.

А случайно не подскажите пункт закона, на основании которого можно это делать.

Это не закон, это в методичке смотреть надо.

Большое спасибо, буду искать в методичке.

В методичке - пример номер 60.

Пример 60.

Поставщик товаров A (облагаемое лицо) в соответствии с заключенным договором в июле поставил с сопроводительным документом на товар покупателю B (необлагаемому лицу) товары и выписал налоговый счет, в котором указал стоимость товаров 2000 Ls, ставку НДС 18%, рассчитанный налог 360 Ls, всего 2360 Ls.

В августе покупатель B констатировал, что часть товаров не соответствует качеству и в соответствии с условиями договора заявил претензию, выписал сопроводительный документ на товар, в котором указал стоимость товаров 236 Ls, НДС не указывает, записывает характер сделки - возврат товаров обратно, и отправляет товары обратно поставщику A.

По отданным обратно товарам поставщик A в августе выписывает покупателю B налоговый кредитный счет, в котором указывает стоимость этих товаров 200 Ls, ставку НДС 18%, рассчитанный налог 36 Ls, всего 236 Ls.

Покупатель товаров B в бухгалтерском учете применяет метод периодической инвентаризации учета запасов.

Поставщик товаров A (облагаемое лицо) в бухгалтерском учете упомянутую сделку отражает следующим образом (Ls):

1) в июле отправляет товары и выписывает налоговый счет:

Д "Задолженность покупателей и заказчиков" 2360

К "Доходы хозяйственной деятельности" 2000

К "Расчеты по налогу на добавленную стоимость" 360.

Стоимость поставки товаров 2000 Ls указывается по строке 41, рассчитанный НДС 360 Ls - по строке 52 декларации НДС за июль.

2) на основании заявленной покупателем претензии в августе высылает покупателю В налоговый кредитный счет по возвращенным обратно товарам и корректирует дебиторскую задолженность, сумму рассчитанного НДС и учитывает уменьшение доходов:

Д "Уменьшающие доходы претензии покупателей" 200

Д "Расчеты по налогу на добавленную стоимость" 36

К "Задолженность покупателей и заказчиков" 236.

Уменьшение рассчитанного НДС 36 Ls указывается по строке 67 декларации НДС за август.

3) получает оплату за товары:

Д "Деньги" 2124

К "Задолженность покупателей и заказчиков" 2124.

Покупатель товаров B (необлагаемое лицо) в бухгалтерском учете упомянутую сделку отражает следующим образом (Ls):

1) в июле получает товары и налоговый счет:

Д "Затраты хозяйственной деятельности" 2360

К "Задолженность поставщикам и подрядчикам" 2360.

2) в августе заявляет претензию поставщику товаров по некачественным товарам и, выписав сопроводительный документ на товар, отправляет обратно некачественные товары:

Д "Задолженность поставщикам и подрядчикам" 236

К "Затраты хозяйственной деятельности" 236.

3) оплачивает поставщику за товары:

Д "Задолженность поставщикам и подрядчикам" 2124

К "Деньги" 2124.