По-русски
Piemēram: PVN deklarācija

Uzmanību! Jūs šobrīd skatāties forumu ierobežotā režīmā - autorizējaties (lapas augšdaļā) vai reģistrējaties lai piekļūtu visām foruma iespējām (tēmas / atbildes izveidošana, piekļuve sarakstiem «Atlasītās», «Manas tēmas», «Neizlasītās»).

Nodokļi un nodevas

нужно ли делать реверс? Uz tēmu sarakstu

нужно ли делать реверс?
Уважаемые Знатоки, пожалуйста помогите. Ситуация следующая: Арендуем землю в Латвии у нерезидента(ЕС), после 1.05.04., когда им нужно было зарегистрироваться в Регистре облагаемых НДС лиц в Латвии, они просто испарились. Счета не присылают и не подают никаких признаков жизни. За прошлый год мы заплатили им за аренду согласно договора, но НДС я никак не отражала и реверс не делала. А в этом году решили ничего не платить, а теперь и договор закончился. А вопрос у меня возник по п.9.1. ст.12 з-на о НДС. Правильно ли я поняла, что должна сама себе выписать счет (как было раньше)и рассчитать и уплатить НДС, т.е. сделать реверс? И, как быть с прошлым годом?
Gertrude
Gertrude 07.09.2005 09:30
560 ziņojumi

Atbildes (73)

А арендатор- юридическое лицо? Мне кажнтся, что, если юридическое, то он должен был в данном случае зарегистрироваться в Латвии в обязательном порядке и платить ПВН, а, если он этого не сделал, то платить пвн должны Вы. Никакого реверса здесь нет. Место оказания услуги - Латвия. Но я могу ошибаться. Сейчас попробую что-то поискать в Законе
Lanuska
Lanuska 07.09.2005 09:35
15769 ziņojumi
Арендатор- юридическое лицо. Согласно ст.26 п.5 з-на О НДС регистрироваться они должны.
Gertrude
Gertrude 07.09.2005 09:59
560 ziņojumi
Ну, а раз не зарегистрировались, то пвн платить должны Вы. Сталкивалась. Обнаружат, заплатите со штрафом.
Lanuska
Lanuska 07.09.2005 10:15
15769 ziņojumi
Местом оказания услуги аренды является то место, где находится эта недвижимость-в ЛР.Реверс делается только тогда если облагаемое лицо получает услугу от облагаемого лица ЕС.платить НДС должны Вы.
Markoz
Markoz 07.09.2005 10:18
374 ziņojumi
Ну и что я теперь должна делать:-? И за прошлый год и за этот уплатить в бюджет НДC, переделать все Декларации? А основание - выписанные самим себе счета?:(
Gertrude
Gertrude 07.09.2005 10:31
560 ziņojumi
Я согласна, что если поставщик, в данном случае услуги, должен был зарегистрироваться, но этого не сделал, то обязательство по НДС переходит к покупателю, т.е. покупатель начисляет реверс. Но в данном случае, если еще и счет самим себе выписывать ... А если они объявятся да еще и зарегистрируются? Я наверное в этом году ничего бы не делала, во всяком случае подождала бы конца года.

А в прошлом году вы перечисляли после 01.05.?
Xan
Xan 07.09.2005 10:41
4878 ziņojumi
правила 534 п.64,65б закон статья 26 п.5. и письмо СГД 2005г.10.03. №15.2.1-9.6617 что если нерезидент не зарегистрировался то платить НДС должны Вы.
Markoz
Markoz 07.09.2005 10:44
374 ziņojumi
основание - выписанные самим себе счета.Переделать надо, штрафа будет меньше, может быть только 10% если укажете не в том периоде.
Markoz
Markoz 07.09.2005 10:46
374 ziņojumi
основание - выписанные самим себе счета.Переделать надо, штрафа будет меньше, может быть только 10% если укажете не в том периоде.
Markoz
Markoz 07.09.2005 10:46
374 ziņojumi
Маркоз, а на основании чего они будут сами себе выставлять счета, если даже договор закончился? Гертруде, вы деньги перечислять арендодателю собираетесь? Если нет, то повторюсь, я бы в этом году пока ничего не делала, т.к. у вас еще и долг поставщику зависнет на непонятное время.
Xan
Xan 07.09.2005 10:53
4878 ziņojumi
Получается что счета надо выписывать на произведенный платеж в прошлом году, а договор то сейчас закончился,как понято мною было.Договор советую прервать, а то еще схлопочете доход, как подаренная арендная плата,в том случае если ее не начислять, конечно.
Markoz
Markoz 07.09.2005 10:55
374 ziņojumi
Даже если ее начислять, а поставщик не объявится, то через какое-то время придется на доходы поставить и 15% ПНП заплатить.

А в прошлом году все зависит от того, когда делали перечисление, если например в начале года вперед авансом, то никаких телодвижений я бы не делала, если после 01.05., то на эти суммы выставить себе счета и накрутить реверс.
Xan
Xan 07.09.2005 11:01
4878 ziņojumi
А вот не уверена насчет реверса. Как бы государству не пришлось этот ПВН отдать.
Albina
Albina 07.09.2005 11:04
64882 ziņojumi
А вот не буду опять с вами спорить:)
Xan
Xan 07.09.2005 11:08
4878 ziņojumi
Я, конечно, могу заблуждаться, но почему-то мне кажется, что нет здесь никакого реверса, даже если второй участник сделки из ЕС. Земля находится здесь, услуга оказана здесь, чистые 18 % И ,если бы второй участник сделки зарегистрировался, то он бы отдал их в бюджет, а раз не зарегистрировался, то в бюджет должны отдать их Вы.
Lanuska
Lanuska 07.09.2005 11:09
15769 ziņojumi
Согласна с Ланушкой.
Albina
Albina 07.09.2005 11:10
64882 ziņojumi
Договор у нас закончился в июне этого года. До 01.05.04. ежемесячно получала от них счета, сама себе выписывала счет с НДС и делала реверс, после 01.05.04., получив очередной счет, вернула им с письмом, где указала, что они должны зарегистрироваться. Но на этом наши взаимоотношения закончились. До конца года мы ждали, что они объявятся, но этого не произошло. В конце декабря мы перечислили арендную плату,но НДС я не начисляла и не платила,т.к. в з-не о НДС не нашла, чо должна это делать,выписку самим себе счетов отменили. А в этом году, пока действовал договор, арендную плату начисляла,но без учета НДС.

Markoz, правила 534 п.64,65б закон статья 26 п.5. не вижу, что НДС должны платить мы. К сожалению, пока не нашла письмо СГД 2005г.10.03. №15.2.1-9.6617,если можете дайте пожалуйста ссылку.
Gertrude
Gertrude 07.09.2005 11:31
560 ziņojumi
Lanuska, ну не могу я найти в з-не о НДС, где сказано, что я должна заплатить НДС в бюджет. Если только согласно п.9.1. ст.12,но во-первых ее ввели только с этого года, а во-вторых я не очень понимаю ее смысл.
Gertrude
Gertrude 07.09.2005 11:37
560 ziņojumi
Мне сейчас просто некогда искать. Государство должно плучить налог, если оно не может получить его от поставщика услуги, оно получит его от получателя услуги. Вы -участник сделки, и несете такую же ответственность, как и второй участник сделки. А Ваша сделка получается сомнительной. Ваша обязанность была проверить второго участника сделки, пвн-плательщик он или нет. Вы этого не сделали. Значит, платите сами. Государство от налога, который длжно было получить, не откажется. Не заплатите сами, если найдут, заплатите вдвойне со всеми штрафами. Я так думаю.
Lanuska
Lanuska 07.09.2005 11:44
15769 ziņojumi
Вы сейчас написали про 2004 год, про 2004 год я не знаю, было ли также, как сейчас, с услугами в 2004, до ЕС я не сталкивалась.
Lanuska
Lanuska 07.09.2005 11:47
15769 ziņojumi

Paldies pateica

Nosūtīt ziņojumu Pievienot Kontaktiem

Vietnes izmantošanas laiks bez autorizācijas ir beidzies!

Lai varētu turpināt izmantot vietni, jums ir jāautorizējas vai jāreģistrējas.

Pēc 10 sekundēm jūs automātiski novirzīs uz reģistrācijas lapu.