Uzmanību! Jūs šobrīd skatāties forumu ierobežotā režīmā - autorizējaties (lapas augšdaļā) vai reģistrējaties lai piekļūtu visām foruma iespējām (tēmas / atbildes izveidošana, piekļuve sarakstiem «Atlasītās», «Manas tēmas», «Neizlasītās»).
Cenas samazinājums un PVN
Labdien. Lūdzu pakonsultējiet.
Uzņēmums pārdod saražoto produkciju uz ES valstīm. Produkcijas saņēmējs nosūtītajai produkcijai bieži konstatē dažādus defektus, novērš tos un izmaksu apmērā samazina cenu. Uzņēmums savukārt izraksta kredītrēķinu.
Vadoties pēc VID metodikas Nr.689 cenu samazinājums ir jāgrāmato:
D 6... "Ieņēmums samazinošas pircēju prasības"
D 57.. "Norēķini par PVN"
K 5310 "Pircēju un pasūtītāju parādi"
un PVN deklarācijā jāsamazina 45.rinda
Pašreiz uzņēmuma grāmatvede uzskata ka šis cenu samazinājums ir pakalpojums un grāmato to uz kontu 71.."Nekvalitatīvas produkcijas izmaksas" un neuzrāda PVN deklarācijā. PVN deklarācijas summā nekas nemainās, jo uzņēmumam nav neapliekamu darījumu un proporcija nav jārēķina.
Uzskatu, ka tā darīt nedrīkst. Kāds par to draud sods? Kā tas un par kādu periodu būtu jālabo (tā notiek jau 8.gadus)?
Atbildes (11)
Vai kāds var pateikt, kapēc šo tēmu ielika sadaļā "Darba likumdošana, darba attiecības. Darba drošība. Darījumus apliecinoši dokumenti.
Наверное вы так раздел выбрали.
А на счет основного вопроса: сколько могут взять штраф до 01.05.2004. трудно сказать, на налоги я так понимаю это особенно не влияло, просто неправильное отражение в декларациях, наверное могут админ.применить. А вот после 01.05.2004. я бы наверное декларации пересдала, хотя здесь уменьшение начисленного реверса... Черт его знает, но 2005 год я бы переделала однозначно.
Bet principā man ir taisnība? To nevar uzskatīt par pakalpojumu.
Reversa šeit nav, produkcija tiek pārdota uz ES ne pirkta no ES.
В принципе вы конечно правы.
Ну да, меня малость переклинило на соседнем вопросе про реверс, здесь просто уменьшение суммы реализации!
Только в связи с этим возникает проблема с квартальным отчетом по ЕС. Все-таки я бы переделала с 01.05.2004.
Kapēc sanāks problēmas? PVN2 ir jāsakrīt ar 45.rindu Galvenais lai izmaiņas nebūtu kvartāla vidū.
Я неправильно выразилась, у ВИДа я так понимаю происходят по этим поставкам какие-то межгос.сверки, я сама столкнулась с кашей при ВИДовской сверке с немцами, в соседнем топике Гаргона возится с Эстонией. У вас просто не сойдутся отчеты с покупателями.
Tad jau drīzumā jāgaida ciemiņi - "trešās kompetentās personas".
Aizvērt
Īss pārkāpuma apraksts
Aizvērt
Rediģēšanas vēsture
