После сдачи годового отчета вряд ли можно исправить декларации, т.к. нереальные дебиторы у вас попали в баланс. Исправлять можно было до сдачи баланса. А сейчас на мой взгляд можно 2310 полностью закрыть на 8... И эту сумму восстановить в налоговой декларации за 2005 год

Т.е. у Вас были проведены авансовые счета?

Наверное, это можно считать авансовым счётом. Ситуация была такая, что по телефону договорились об услуге, был выписан счёт, бухгалтер его провела, а услуга оказана не была. Было и так, что выписывался счёт на товар, поступала оплата, товар был отгружен по накладной, а проводки сделаны и по счёту, и по накладной.

Тогда Вам надо переделывать декларации по НДС и ПНП похоже.

Спасибо за ответы. Обидно, что за те же деньги кто-то целый год "творил" такие чудеса, которые не знаешь как расхлебать, а ты теперь должен кроме текущей работы разгребать этот кошмар. Знала, что есть некомпетентные люди в бухучёте, но чтоб настолько... Надо "уходить в подполье". Простите за этот крик души, сама согласилась выручить знакомого, надо расхлёбывать.

Не расстраивайтесь - все мы это проходили.

Спасибо за поддержку, Martinas, стало теплее на душе. С большим уважением отношусь к Вашим советам на Форуме, поздравляю с победой в конкусе "Лучший бухгалтер 2004 года". Есть всё-таки справедливость в жизни!

Спасибо! Прорвёмся!

А каk быть со сданным балансом?

Могу ошибаться, но по-моему надо писать бух.справку и новый баланс писать с учетом внесенных исправлений, а старый не трогать.

Только будьте готовы доказать, что услуга действительно не была оказана. А это будет весьма затруднительно, если уже счет выставлен и по регистрам проведен. Да еще и заключение ревизора, хоть и местного есть, что отчет подготовлен в соответствии с требованиями законодательства, которое предполагает согласование расчетов с дебиторами.

А впредь нечего выписывать счета на что ни попадя.

Майя, это наследство досталось человеку из чего не попадя...

Maklar, может оставить все как есть? Пусть пока эти дебиторы повисят у Вас?

Я бы перевела в сомнительные, чтобы за 2005 картина стала более реальной

Т.к. ночью, когда вдруг проснёшься, думать больше не о чем, я решила: раз счета были проведены дважды или проведены нереальные счета, государство от глупости бухгалтера "поимело" (простите за выражение) дважды. Если я в 2005 году отнесу эти суммы на затраты, не относящиеся к текущему году, и потом увеличу на эту сумму налогооблагаемую прибыль? Государство "поимеет" трижды. В случае проверки - какие могут быть начёты? Претензии и замечания - бог с ними. А сомнительными эти дебиторы быть не могут. Например, выписан счёт на предополату 30.01.02. (ситуация длится с 2002 года), бухгалтер делает проводку

D 2310 K 6110

D 2310 K 5721

Поступает оплата 3.02.02.

D 2620 K 2310

Отгружается товар 9.02.02., выписывается накладная, бухгалтер делает второй раз проводку на 2310, в результате тянется дебитор до сего дня. Актов сверки взаимных расчётов нет!!! Учитесь, студенты, вам предстоит работать, будьте бдительны.

Дело ваше. Если счет на предоплату и об этом написано в счете, то еще можно отбиться.

А вот про "dažus rēķinus par specialista izsaukumu aparatūras regulēšanai" как вы докажете, что специалист не ходил и ничего не регулировал? И почему вдруг вспомнили об этом через год? В глупость бухгалтера я бы не очень поверила. А вот в сокрытие дохода очень даже запросто.

А всё несчастье в том, что не было аналитического учёта оплаты счетов, бухгалтер не "творил" бы такие чудеса.

Поставьте программу от Makssoft- не будет проМблем!:)))

Когда специалист ходил, есть отметка о выполнении работы. А вспомнили потому, что т.к. у предыдущего буха нет актов сверки взаимных расчётов, я стала их делать, и тогда обнаружили такую ситуацию.