Курсовых разниц на товаре быть не может, его цена фиксируется в латах на момент прихода. Надо, конечно, почитать стандарт по исправлению ошибок, но, как мне кажется, вам надо просто исправить входящие остатки баланса на 2004 год, не делая никаких проводок в 2004, приложив бух. справку по поводу открывшейся ошибки. Кроме того, данная ошибка по идее должна была повлиять и на ваш налогооблагаемый доход, следовательно надо бы пересдать декларацию по ПНП.

Спасибо. Декларацию собиралась менять. Значит проводки не делать, ясно. Курсовая разница у меня рассчитана на ДТ 2190 КТ 8150. На конец года там висел остаток, которого в действительности быть не должно, т.к. товар пришел в ноябре. Значит прибыль уменьшается на стоимость товара + курс.разница ?

И еще вопрос, когда мне закрыть 2190, там ведь =0 ?

Значит до ноября курсовая входит в стоимость товара, а после - ее нет совсем. А 2190 должен был закрыться еще в ноябре, соответственно на январь 2004 он уже должен быть 0

Но в программе я же должна сделать проводку.

Ну так все проводки должны были быть сделаны в 2003 году. ЧТо вы собираетесь проводить в 2004?

Вопрос, как я понимаю в том, как исправить ситуацию уже в 2004 году, не переделывая 2003.

А ситуация и будет исправляться в 2004 году. А вот проводку нужно сделать 2003 годом (написать бух.справку) и в пояснении к текущему балансу написать, почему поменялись входящие остатки.

Меня смутило то, что ситуация должна исправляться тогда, когда обнаружена.Вот я и пыталась проводки сделать в 2004-ом году. Вроде теперь все встало на свои места. Спасибо.

Правильно. Исправительные проводки надо делать в том году, когда обнаружили ошибку. На конец 2004 года остатки должны сойтись с теми, которые показаны в балансе.

В годовом отчете надо делать исправление входящих остатков и сравнительную информацию за предыдущие годы, которые представлены в отчете.

ДТ 7810 КТ 2190

ДТ 3420 КТ 7810 (???)

Этих проводок маловато будет. Если товары продали, то и доход должен быть Д2310 К6 и деньги должны прийти куда-то.

Что касается реализации, то там все в порядке.Ошибка в том, что этот инвойс прошел как экспорт из Латвии, а не отгрузка с муйты. Поэтому я и не увидела, что не хватает себестоимости по сделке, а только доход.Там еще проблема в НДС декларации. Эта сделка за НДС, а я показала ее как отгрузка 0 %. Не могу решить менять или нет НДС. Это грубая ошибка?

Я бы поменяла.

Кроме того наверное и поставщик ( кредитор ),если товар не приходовался ,т.е. не совсем понятно - не приходовался, а на 2190 -остаток ?

Значит все-таки приходовался, но не реализовали ?

Нет, не приходовался. Заплатили за него авансом. Ой, а в НДС у меня же прошел аванс.Значит НДС менять не надо. Правильно?

Или там были полученные авансы? Что-то я перегрелась:))):))):)))

Maija, Вы правы, у меня получилось 26 проводок !!!:)))

Значит остыли? Поздравляю,

Наверное, я совсем тупая,и еще и училась плохо...:(, но у меня в голове не укладывается... С универа как-то отложилось, что годовой отчет не правится ни прикаком раскладе, а теперь выходит, что можно исправлять? :-? А если така ситуация: обнаружили, что предыдущия бухгалтер поставила PVN по счету и на 5721, и на 2312. В баланс 2003 года он попал на кредете 2312, и что теперь? Переделывать PVN декларацию за апрель 2003 года, переделывать годовую декларацию и весь годовой отчет? Было поправили в 2004 году, когда обнаружили ошибку, но одолевают сомнения: если этот PVN найдет проверка, то ведь возьмут в 2-м размере?