Я бы сделала так

Д 2310-debitori К 2311-šaubigie debitoti

D 8290 K 4320

закрываем D 4320 K 2311

В первых разъяснения действительно использовался какой-нибудь счет, куда "засовывали" сомнительных.

Однако потом пришли к выводу, что это вовсе не во всех случаях необходимо по той причине, что накопления создаются на определенную сумму, а не всегда - под конкретного дебитора.

Просто на сумму накопления (обоснованную) уменьшается в балансе сумма дебиторов.

Спасибо Arturik можно и так. Принцип кажется не меняется.

Mu-maija значит создавая резерв

Д 8290 К 4319 и усё?

1. Определили на какую сумму ваши дебиторы "неживые" (есть несколько способов). Это и будет обоснованием образованному накоплению, которое требуется по Закону о годовых отчетах

2. На эту сумму образовали накоплпение с помощью Вашей проводки. Таким образом эта сумма включается в расчет прибыли (убытков).

3. В декларации по ПНП увеличили НОД в 10 строке.

4. В балансе указываете дебиторов в нетто-стоимости. Но в учетном регистре ВСЕ дебиторы остаются по полной стоимости.

=

Если когда-нибудь случится такое чудо и дебитор Вам заплатит,

а) гасите дебиторскую задолженность;

б) списываете на 8190 накопление;

в) уменьшаете НОД на полученную сумму.

Если же этот дебитор подпадает под 9 статью закона о ПНП (утраченные долги), то дебитора спишите с суммы накопления. В этом случае НОД тоже можно уменьшить (на сумму уменьшения накопления).

Однако, если этот гад не платит и не удается наскрести данных для 9 статьи, при списании дебиторской задолженности - либо подаем в суд (и ждем), либо просто увеличиваем НОД.

СПАСИБО! Mu-maija Единственно не понял про нетто-стоимость по 2310. Накопление создаётся Д 8290 К 4319 и Остаток 2310 в балансе не меняется.

Остаток в балансе показывается 2310 за вычетом 4319. Если должок "второй свежести", то он стоит уже дешевле, чем "с пылу, с жару".

При настройке статьи баланса Дебиторы ставить Д2310 минус К4319. Но по строке накопления в пассиве ничего не остаётся? Иначе равенства не получится. А ведь должен быть.

Нет накопления на дебиторов в балансе тоже не указываются, о накоплениях на дебиторов только в приложении к балансу указывается.