Всё правильно соц.налог за 4 квартал хоть и уплачен в январе а списывается в 2004 году. Это одно из исключений, как например амортизация и расходы относящиеся к другим периодам. Всё это оговорено в методике.

Все правильно. Соц.налог за 4 квартал включается в декларацию.

В какой методике оговорено?

В инфо.брошюре ничего о соц.не нашла.А в законе я вычитала такое:

Likums:Par iedzīvotāju ienākuma nodokli

10.pants Attaisnotie izdevumi

1. Pirms ienākuma aplikšanas ar nodokli no gada apliekamo ienākumu apjoma tiek atskaitīti šādi maksātāja izdevumi:

1) nomaksātā sociālā nodokļa summa un valsts sociālās apdrošināšanas maksājumi;

Par “Metodisko norādījumu par pašnodarbināto, iekšzemes darba ņēmēju pie darba devēja – ārvalstnieka un ārvalstu darba ņēmēju pie darba devēja – ārvalstnieka valsts sociālās apdrošināšanas iemaksu aprēķināšanu” apstiprināšanu

17. Obligātās iemaksas veic līdz ceturksnim sekojošā mēneša 15.datumam(līdz 15.aprīlim, 15.jūlijam, 15.oktobrim 15.janvārim). Ienākuma nodokļa gada ienākumu deklarācijā pie attaisnotajiem izdevumiem uzrāda arī obligātās iemaksas par pēdējo gada ceturksni, kuru maksāšanas termiņš ir nākamā gada 15.janvāris.

Спасибо