расходы прошлых периодов
Ув. киллеги!Подскажите, пожалуйста, как правильно отразить расходы прошлых лет в текущем периоде? Ситуация следующая: при проведении акта сверки обнаружен неоплаченный счет от поставщика за 2003 год.
Uzmanību! Jūs šobrīd skatāties forumu ierobežotā režīmā - autorizējaties (lapas augšdaļā) vai reģistrējaties lai piekļūtu visām foruma iespējām (tēmas / atbildes izveidošana, piekļuve sarakstiem «Atlasītās», «Manas tēmas», «Neizlasītās»).
Grāmatvedības un tirdzniecības dokumentu noformēšana. Ierīces maksājumu reģistrēšanai. Darījumus apliecinoši dokumenti
расходы прошлых периодов Uz tēmu sarakstu
Подскажите, пожалуйста, как правильно отразить расходы прошлых лет в текущем периоде? Ситуация следующая: при проведении акта сверки обнаружен неоплаченный счет от поставщика за 2003 год.
Natalym 12.03.2005 16:19
nav ziņojumu
nav ziņojumu
Atbildes (18)
2 варианта: 1) исправить начальные остатки на 01.01.2004, пересдать декларацию по ПНП.
2) Поставить на расходы в 2004 году и восстановить в декларации.
Может, коллеги еще что-нибудь подскажут?
2) Поставить на расходы в 2004 году и восстановить в декларации.
Может, коллеги еще что-нибудь подскажут?
а можно подробнее по поводу 2 варианта?
Natalym 12.03.2005 17:00
nav ziņojumu
nav ziņojumu
Пишите бух.справку о том, что при сверке обнаружили ошибку, и делаете проводку, например, Д8ХХХ К531Х. Потом Д8ХХХ восстанавливаете в декларации как несвязанные с хоз.деятельностью.
Это - моё мнение, хочется послушать, что скажут коллеги.
Это - моё мнение, хочется послушать, что скажут коллеги.
Зависит от суммы. Если сумма значительная, то 1 вариант. Если незначительная, то 2.
А объясните мне, пожалуйста, почему сумма восстанавливается в декларации, как не связанная с хоз. деятельностью?
Natalym 12.03.2005 17:22
nav ziņojumu
nav ziņojumu
Потому что она относится к другому отчетному периоду.
Bet kāpēc nesaistīti ar saimniecisko darbību? Uzņēmums jau pats ir zaudētājs ka vēlāk ieliek izdevumos. Vai tas nevarētu būt tāpat kā ar PVN priekšnodokli, ka tiesības atskaitīt vēlāk - saglabājas.
Ane 12.03.2005 21:28
619 ziņojumi
619 ziņojumi
Te ir pavisam citi principi.
Знаете, а вот это вопрос о котором можно поспорить. Я например нигде в законе о ПНП не втречала, что налогооблагаемая прибыль увеличивается на расоды предыдущих периодов. Почему тогда восстанавливать в декларации?
Я считаю, что к расходам хозяйственной деятельности года, за который сдаётся декларация, эти расходы не относятся. Если уж так хочется платить налога поменьше, то нужно переделывать декларацию прошлого года.
Мне кажется это похоже на принцип НДС, начислить НДС когда нужно, а вот отчислить предналог можно и позже.
Ведь в законе не сказано увеличивать.
Ведь в законе не сказано увеличивать.
Закон "О ПНП"
3.pants Ar nodokli apliekamais objekts, nodokļa likme un taksācijas periods
(1) Attiecībā uz rezidentiem ar nodokli apliekamais objekts ir taksācijas periodā Latvijā un ārvalstīs gūtais apliekamais ienākums.
Речь идет о доходах в период таксации, поэтому не вижу никаких оснований снижать их за счет расходов другого периода.
3.pants Ar nodokli apliekamais objekts, nodokļa likme un taksācijas periods
(1) Attiecībā uz rezidentiem ar nodokli apliekamais objekts ir taksācijas periodā Latvijā un ārvalstīs gūtais apliekamais ienākums.
Речь идет о доходах в период таксации, поэтому не вижу никаких оснований снижать их за счет расходов другого периода.
В том-то и дело, Илончик, что принцип НДС здесь "не покатит", т.к. НДС - непрямой налог, а ПНП - прямой.
Да знаю, знаю........ думала, а вдруг моня.:)))
Лучше не нуня 
Да, тут, к сожалению, только 2 варианта, как и написала Мартинас. Я тоже все думаю, как лучше сделать. Вроде и себя заморачивать неохота с переделкой 2003 года, а с другой стороны, и предприятие жалко, зачем увеличивать доход на предыдущие расходы. Все еще не решила, что сделаю. 
Так Вы же доходы и не увеличите - в расчете П/У они пойдут как расходы, а в декларации восстановятся. Результат к налогообложению = 0.
Martinas, спасибо, это я уже заговариваюсь. Имелось в виду, что в 2003 год эта сумма не попала в расходы и в 2004 году нельзя ее не восстанавливать в декларации. То есть, предприятие ее "теряет" в расходах.
Aizvērt
Īss pārkāpuma apraksts
Aizvērt