Опишите суть операции, т.к. план счетов у каждого свой, и непонятно что именно она проводила.

В 2003 году была сделана оплата за проектировочные работы и соответственно списана сумма на счет 7660 и списан предналог. Параллельно у фирмы займ - счет 5140. В 2004 году часть займа погасили засчет списания этих самых работ, так как работы проводились для той фирмы у которой взяли займ, при этом счет был выписан на имя нашей фирмы. Но дело в том, что в 2004 году на счет 7660 ничего не списывали и сейчас его конечное сальдо с минусом. А когда были сделаны проводки Д5140 К7760,5721, то в НДС декларации бухгалтер отразила сумму по К5721 в 52 графе (НДС облаг.сделки).

Правильно было бы погасить часть займа так: Д5140 К8... (доход), а так получается полная ерунда и в сданной декларации НДС и с остатком на счете 7660

Вообще-то счет за проектировочные работы надо было провести: Д7ХХХ (или Д1240 - смотря что проектировали), Д2311 К 5ХХХ, потом при оплате Д5ХХХ К2620, Д5721 К2311. Дальше - не совсем понятно: вы им заплатили всю сумму, а потом еще и за счет этих же работ погасили заём? Или заплатили частично, а оставшуюся сумму долга зачли в счет погашения займа?

я прошу прощения, может не совсем понятно описала ситуацию. Те кто нам выставил счет за работы - это одна фирма, с ней все в порядке. А другая это та у которой был взят займ, но для нее якобы и делались эти работы, а займ погасили засчет оплаты

А, теперь другое дело :).

Вы должны были выставить счет фирме-займодателю за выполненные для них работы: Д2310 К 6ХХХ, К5721. Далее - взаимозачет (т.е. они рассчитываются с Вами не деньгами, а тем, что Вы им больше не должны): Д514 К2310. В "сухом остатке": Ваши доходы на 6ХХХ, Ваши расходы - на 7660. ПВН: Вы заплатили Д5721, Вы выставили счет К5721. Но не есть хорошо то, что расходы были в 2003 году, а доходы от них - в 2004. Следовало бы в 2003 году отразить их как расходы будущих периодов.

Вот и я про что. Выход вижу в том чтобы вообще убрать проводки 2004 года, то есть не гасить этот займ (тем более что директор якобы первый раз сегодня слашал, что долг погасили таким образом) и переделать НДС декларацию, чтобы не переделывать годовой отчет. Как считаете?

Я согласна с Вами. Проводки какие-то "корявые", да и погашением займа там, оказывается, и не пахло (должно быть соглашение о погашении займа, акт о взаимозачете, иначе получается, что долг Вы погасили без согласия займодателя). Теперь непонятно другое: а на кой ляд Вам были эти проектные работы? Вы строите что-нибудь или как?

Проводим электричество на участке которым управляем, все никак провести не можем. А займ нам дала фирма которой принадлежит этот участок.

Хорошо вам! Наши владельцы недвижимости не понимают как это "никак провести не можем" - сразу грозятся договор разорвать.:)

Да, в прошлом году это были ваши расходы по "обхозяйствованию", но в таких случаях, у нас действует такая схема учета:

1) Они дают денег Д2620 К5ХХХ Расчеты с владельцем;

2) Для нас делают работы Д7ХХХ К 53ХХ;

3) Мы выставляем счет владельцу Д 23ХХ Задолженность владельца К6ХХХ Доходы от управления.

4) Взаимозачет Д53ХХ К23ХХ.

Да и это правильно. Хорошо мне - это да, директор к счастью попался - как скажу так и будет:). Но я вообще в этой фирме недавно работаю, начала ковырять 2004 год - обнаруживаю уйму ошибок - переделываю. Директор то доверчивый но лишнего не заплатит

Хочешь не хочешь - а ковырять надо, баланс-то нам составлять, и хочется, чтоб было красиво. Успехов Вам!

Спасибо Martinas. Вам тоже успехов и с наступающим Новым годом!