Скорее всего это простая реализация на территории Латвии. Поэтому платить за товар вместе с НДС должна та фирма, которой вы выписываете накладную. Или же высылай те товар обратно поставщику.

Но ведь обязанность подтверждения 0 ставки НДС наличием транспортных документов,подтверждающих факт вывоза с территории ЛР предусмотрена только для "поставки товара на терр.ЕС" А возврат поставщику и поставка товара это экономически разные вещи!?

Да, но если бы вы отправляли товар назад, вы бы ставили 0%, а поставщик начислял реверс, т.е. "уплачивал бы НДС декларацией", в данном же случае вы хотите поставить 0%, а что тогда делать представителю, начислять реверс? Бред. Получается, что налог не платит никто, а это уже наказуемо, и штрафовать будут именно вас.

А почему представитель не может начислить реверс ? Ведь в документах указано,что он получает товар от своего поставщика и ему он и должен.( мы же только передаем товар) и кстати с полным основанием делаем реверс со знаком "-" и отражаем во 2 части отчёта.(СГД так разрешает в своём письме по учёту возвратов и кредюсчетов)А представитель в свою очередь делает реверс со знаком "+". И поставщик делает то же самое.Всё совпадает,сопровождается счетами и кред,счетами от поставщика. Кто же в конце концов платит налог - зависит от представительства - или покупатели или на хознужды - нас это вроде бы не касается,а ? Сомнения раздирают нашу бухг.душу

Правильно, что раздирают. Для 0% нужно, чтобы товар пересек границу (аналогично прежнему импорту-экспорту).

В данном случае товар границу не пересекает, значит, поставка на территории Латвии со ставкой 18%.

А если их представитель еще и SIA, то это вообще отдельное лицо и никакого права на 0% оно не имеет.

Теоретически всё правильно и Закону вроде соответствует,за исключением одного маленького но...Если товар от поставщика был получен без НДС,а возвращён ему с налогом то кто же мне этот налог заплатит - поставщик отказывается( он уменьшает сумму нашей задолженности перед ним только на сумму товара);Его офиц.Представитель хоз. деятельности не ведёт,и на тоже как бы ничего не должен,т.к. только забирает товар у нас по распоряжению поставщика. За счёт своей прибыли ? Обидно как-то,суммы всё-таки не маленькие.....

Если он не ведет хоздеятельности, то куда этот представитель денет товар?

Представительства обычно используют товар для образцов, для регистрации в товарных регистрах,для рекламных и маркетинговых акций,могут вернуть поставщику или по его поручению передать ещё кому-нибудь. Т.е. все что обычно делают Представительства западных фирм в ЛР

А в СГД проконсультироваться не пробовали?

Пробовали,увы -цитируют закон и Правила-

в общем всё как всегда

Т.е. они считают, что НДС 18%? Или?

Они ничего конкретно по ситуации не поясняют цитируют про применение ставки 0% при поставке товара в ЕС,( а если это не поставка товара, а сначала приобретение в ЕС, а потом возврат???)Всё равно спасибо за сочувствие

Попробуйте задать им этот вопрос письменно - тогда начнут думать и отвечать по сути.

Увы - мы именно письменно и задавали,еслибы Вы видели ответ - прослезились !!!!!

U VIDa interesnaja politika!

Na vse pisma oni otvečajut , citiruja zakoni, kotorije uže i tak naizust znaješ !

Ja na vse pisma ņe polučila ni odnogo konkretnogo otveta !

Začem togda voobše nužni eti konsultacii ???

Советую обратиться с этим же вопросом письменно в министерство финансов. Это более высокая инстанция. Я вообще всегда сразу в два адреса пишу и минфину и ВИДу. Какой ответ мне выгоднее, тот и использую. Если опять муть ответят, попробуйте переформулировать, уточнить вопрос, приложить копии документов. Никуда не денутся. Такое поведение - их обычные уловки.

У минфина появилась и другая практика: переадресовывать ВИДу на Смилшу, а они, в свою очередь, переадресовывают в районное отделение. Из районных толково отвечает только Центральный район.

Пока ни разу у меня такого не случалось.

А у меня было - но я очень этим довольна, т.к. "высшие инстанции" мусолили эту тему в течение года, а Центральная дала ответ очень быстро, по существу и то, что мне хотелось видеть.:)

Минфин -это конечно хорошо,если бы не одно маа-а-ленькое но... Обычно они начинают свой ответ примерно так : МФ рассмотрело и высказывает своё мнение... Я поинтересовалась у специалистов Асооциации налоговых консультантов,которые хорошо разбираются именно в налоговом администрировании- какую силу имеет их мненние и получила ответ : при спорных вопросах в суде их мненние может повлиять на мнение суда, но обязательным совсем не является...Вот. И работайте как хотите...