Uzmanību! Jūs šobrīd skatāties forumu ierobežotā režīmā - autorizējaties (lapas augšdaļā) vai reģistrējaties lai piekļūtu visām foruma iespējām (tēmas / atbildes izveidošana, piekļuve sarakstiem «Atlasītās», «Manas tēmas», «Neizlasītās»).
Maksātnespēja, bankrots, kredīti un aizņēmumi. Noma, īre, līzings
Прерывание договора лизинга у лизингополучателя Uz tēmu sarakstu
Atbildes (39)
Странно, почему тогда Вас не смущает, что они выписали накладную, а потом выписывали текущие счета - если бы доплатили до конца договора, тоже была бы двойная реализация.("Ежемесячно приходили счета согласно этому графику и фирма, оплачивая эти счета списывала предналог"). А счет на остаток - смущает. Не наше дело, каким образом они (Лизинговая компания) проводят это у себя. Главное - чтобы у нас были все счета от них.
Не смущает, потому что проводки делались (должны были бы) не по полученным ежемесячным счетам, а по оплате(!). Счета - только как напоминание о том, что нужно оплатить. Если ежемесячный счет не был бы оплачен, то и НДС в предналог списать было бы нельзя.
Tt 21.12.2004 12:25
2348 ziņojumi
2348 ziņojumi
А когда вы выписали накладную третьему лицу, как вы обошлись с уплатой НДС в бюджет? Платили? Или как-то списали? А на счёт расклада Martinas по этому вопросу ,я думаю это неплохой вариант, нет здесь двойной реализации .Они же выписали первоначальную накладную на всю стоимость, а потом ещё присылали счета согласно графику выплат. Как они там у себя это учитывают-фиг его знает?! Они действительно могли выписать счёт на оставшуюся сумму, мы им накладную на возврат товара-зачёлся бы НДС и задолженность. А потом, когда у них товар вернулся "на склад" они его дальше продали. А вот как они продали ИНТЕРЕСНО.
Они не продавали, они переоформили задолженность-лизинг (кредит). Для этого им просто договора с третьей стороной хватило.
По накладной НДС у нас пошел к уплате в бюджет, а согласно акту я списала задолженность с 2311 в предналог. Вот они друг дружку и перекрыли.
По накладной НДС у нас пошел к уплате в бюджет, а согласно акту я списала задолженность с 2311 в предналог. Вот они друг дружку и перекрыли.
Tt 21.12.2004 17:24
2348 ziņojumi
2348 ziņojumi
Т. е. вы поставили изначально весь НДС на счёт 2311!? А в каком году это было?
В 2003 году. И кстати накладной от Ханзы не было ни в начале, ни в конце сделки. Пришлось ставить на баланс на основании акта приема-передачи.
Сейчас я ставлю все сразу в предналог.
Сейчас я ставлю все сразу в предналог.
Tt 22.12.2004 09:38
2348 ziņojumi
2348 ziņojumi
То ли в конце 2003 года, то ли в начале 2004 были изменения в учёте лизинговых операций. В том-то вся и "петрушка", что из первоначальной накладной (а она у нас была) НДС на учёт не поставишь, потому что как раз в этих изменениях было прописано что лизинговые проценты должны тоже облагаться 18% НДС. В накладной их естественно, нет проценты фигурируют только в графике выплат и в ежемесячных счетах. На основании графика НДС тоже на баланс не повесишь, потому что график-это не налоговый счёт, и потому что в начале каждого года лизинговая компания меняет "плавающую" ставку и присылает новый график где, соответственно, меняются и суммы НДС. Вот и получается, что НДС можно учесть только по ежемесячным счетам. Оплатили счёт, зачли НДС в предналог.
Так я ж и не спорю - проценты с НДС на баланс не поставишь, их учитываю по оплате. А вот основная сумма + НДС не поменяется, поэтому и признаю в бухучете эту задолженность, и ставлю НДС от основной суммы(по накладной!) на 2311.
Tt 22.12.2004 14:32
2348 ziņojumi
2348 ziņojumi
А когда получаете очередной счёт НДС не учитываете? А когда оплатили этот счёт, тогда в предналог уходит сумма с 2311 по накладной?
Точно так. НДС учитывала по оплате. По основной сумме с 2311 в предналог, а по процентам - сразу на 5721 на основании выставленного счета.
Tt 22.12.2004 15:00
2348 ziņojumi
2348 ziņojumi
Так наверное тоже можно было действовать!? Только не пойму, каким образом вы расчитывали при получении счёта где НДС по накладной, а где по процентам НДС ведь в счёте указан общей суммой .Т. е. сколько списать с 2311, а сколько на 5721?
С калькулятором и ручкой! 
Tt 22.12.2004 15:30
2348 ziņojumi
2348 ziņojumi
Дополнительными проводками и бух. спрвкой?
Справку не писала. Просто в выписке по банку делала необходимые проводки.
Tt 22.12.2004 15:42
2348 ziņojumi
2348 ziņojumi
Жаль, что поиск не работает - в прошлом году очень активно обсуждалось насчёт Д2311 в лизинговых сделках. Коллеги меня очень аргументированно убедили, что это есть раздувание баланса, и я Д2311 К5ХХХ убрала. А Вы заметили, что и лизинговые компании присылают сверочный акт в нетто-сумме остатка, т.е. без ПВН?
Что-то я от них сверочного акта даже не видела. Просто обновленный график платежей и все. Может быть без 2311 и удобнее конечно. Припоминаю, что лет 5 назад у меня был лизинг в валюте и тогда в 2311 всегда возникала курсовая разница, что не есть нормальное явление. Но сейчас был в латах и все сошлось.
Tt 23.12.2004 10:05
2348 ziņojumi
2348 ziņojumi
Все-таки интересно, чем все закопчилось. Просто у меня аналогичная ситуация: возвращаем а/м (фин.лизинг 2002г.). B VIDе сказали, что данная сделка не отражается в ПВН декл.,т.к не является реализацией. Так-ли это? А то если что,сумма-то не маленькая...
Olja 07.03.2006 19:24
nav ziņojumu
nav ziņojumu
Возврат не является реализацией. Если в момент приобретения НДС был вычтен в предналог, то потом его надо вернуть чрез коррекцию.
Но для лизингов 2002 года НДС вычитается после уплаты текущего платежа.
Поскольку ничего не вычиталось, то и возвращать нечего.
Поэтому и коррекций не будет.
Но для лизингов 2002 года НДС вычитается после уплаты текущего платежа.
Поскольку ничего не вычиталось, то и возвращать нечего.
Поэтому и коррекций не будет.
В 2002г.при получении PPR от лизингодателя НДС не ставила ни на 5721, ни на 2311, т.е. Д1221 К5140. При возврате в PPR указала сумму с НДС: Д2310 К819.,5721. При взаимозачете с лизингодателем (имеется акт), чтобы на 2310 не зависла сумма НДС: Д5140,5721 К 2310. Все-ли так как надо?
Olja 08.03.2006 14:11
nav ziņojumu
nav ziņojumu
Aizvērt
Īss pārkāpuma apraksts
Aizvērt