Оплата ПВН за клиента

Запуталась с декларацией по ПВН. Подскажите пожалуйста как отразить в ПВН декларации следующую сделку. Мы растаможили товар для нашего клиента и перечислили за него ПВН. Затем выставили ему счет на возмещение этого ПВН. Перечисленный ПВН висит у нас в ЕДС как переплата. Понимаю, что нужно начислить этот ПВН в декларации, но не могу понять в какой строке его нужно отразить.