никакой валютной разницы 1 января никогда не будет, курсы 31 декабря и 1 января РАВНЫ

Только 31.12 берем курс Латв.банка 0,515
А на 01.01 - курс Евробанка
Разница может и есть (не проверяла)
Но пересчитывать на 01.01 валютную разницу не обязательно.

Например
На валютном счете в банке на 31.12 - 10 000 USD ( на балансе 5150 лат)
на 01.01 на счете - 10 000 USD ( на балансе 7327 евро)
Допустим никакого движения денег в январе по этому счёту нет.
Но курс доллара каждый день меняется, и мы же не пересчитываем валютную разницу каждый день.
Только на 31 января пересчитываем и ставим в доходы/расходы

это как угодно
моя прога пересчитывает по датам операций
а на конец месяца - это по методике, можно и не делать
обязательно только на конец года

В Вашем примере погрешность до евро, если хотите состыковать годовые отчёты 2013 и 2014 годов, если латы в евро перевести (но делать это ни к чему).

Подскажите,не могу понять,разницу куда-то надо перекидывать или нет:
Если на 31.12.2013 дебиторский долг 1540.00 USD =793.10 LVL (kurss LB 0.515 )(или 1128,48 EUR)
Переношу остатки 01.01.2014 дебиторский долг 1540.00 USD =1116.67 EUR (или 784,80 бывших LVL) (kurss ECB 1.3791)
Разница в ЕВРО 11,81(или в бывших латах 8,30) между 31.12.13/01.01.14 -что происходит с этой разницей,она идёт на счёт конвертации валют или я усложнила себе жизнь?

P.S. У меня на эту разницу в ЕВРО не идут остатки по главной книге...

по долларам для начала надо начислить курсовую разницу на 31.12.2013 как всегда

курсовая разница на 31.12.13 начислена,я о другом что одни и те же доллары в пересчёте на латы в 2013 году и в пересчёте на евро в 2014 году не сходятся.

из-за разного принципа расчёта курса

Да, у Банка Латвии и ECB на 31.12.13 на доллары разные курсы.

Туда же её куда и курсовую в 2013 году.
Вообще-то БЛ мог привести свои курсы на 31.12.13 в соответствие с ECB.

Я считаю,что эта курсовая разница уже пойдёт на этот 2014 год,т.к. переход состоялся 01.01 и к 2013 году никакого отношения не имеет.

годовой отчёт за 2013 год исходящий остаток 1540.00 USD =793.10 LVL (kurss LB 0.515 )(или 1128,48 EUR)
годовой отчёт за 2014 год входящий остаток 1540.00 USD =1116.67 EUR (или 784,80 бывших LVL) (kurss ECB 1.3791)

так они ж по курсу должны быть равны

Вы имеете ввиду:
исходящий остаток 1540.00 USD =входящий остаток 1540.00 USD
или:
исходящий остаток 1540.00 USD =1128,48 в EUR не равен входящий остаток 1540.00 USD =1116.67 в EUR
???

Спишите на курсовую разницу и все. Что вы паритесь

годовой отчёт за 2014 год входящий остаток 1540.00 USD =1116.67 EUR (или 784,80 бывших LVL) (kurss ECB 1.3791)

Мы же в годовом отчете нигде не ставим остатки по счетам на 1 января !
Ставим в графу за пред. период остатки по балансу на 31 дек. пред.года.
Зачем Вам курс на 1 января ?

Я веду речь про перенос остатков в программе в связи с переходом на евро.Т.е. на 31 декабря доллары в пересчёте на латы и 1 января те же доллары в пересчёте на евро не сходятся.Эту курсовую разницу я и имею ввиду.

Так и переносите остатки по состоянию на 31 декабря.

А если очень хотите, то сделайте переоценку валютных остатков на 1 января и спишите курсовую разницу. Но эта операция пройдет уже 1 января.

Но можно и не рассчитывать валютную разницу на 1 января. А рассчитаете на момент сделки или движения денежных средств. Всё равно баш на баш выйдет.

Я об этом и писала выше,т.к. программа уже берет курс с ECB на 01 января.

вообще разница возникает 31 декабря, именно в этот день курс LB и курс ECB не сходятся и возникает эта разница в ЕВРО 11,81(или в бывших латах 8,30)
исходящий остаток будет на 01.01.14
а входящий в 2014 год на 31.12.13

1. на 31 дек имеем латовые остатки по всем счетам. По ним составляется баланс.
2. Потом все латовые остатки умножаем на 1,422872. Получаем остатки в евро на 1 янв.
И всё. Ставим точку.

Да, на 1 янв валютные остатки не сходятся по курсу ЕЦБ. НУ И ЧТО? пусть не сходятся. Вам это мешает жить?
ПереоцЕните на 1 число, потом не будут сходится на 2-е число, и т.д.
Доллар скачет каждый день и у меня в бухгалтерии валютные остатки не сходятся с курсом каждый день.
Ну и нет проблем.
Переоценку валюты делаем только при движении валютных счетов !!