А при чём здесь 0%, если вы товар никуда из Латвии не вывозили? У вас продажа на территории Латвии, нормальный 21% и в 41 строку декларации

А если будет СМR о дальнейшем вывозе товара?

товар не будет реализован в Латвии

Товар закупается для другой фирмы -разве это не трехстороняя сделка?

трехстороняя сделка- и понятие отменили и сделка не трехстороняя

А вам то что за печаль, что будет с дальнейшим вывозом? Вы продали свой товар другому латвийскому ПВНплательщику, на этом ваша миссия закончена. А что этот другой будет делать с этим товаром, это уже его дела, к вам это не имеет отношения.

ПВН тама 21% в чистом виде

Подскажите, Пожалуйста,а если латвийскго VAT номера нет, товар покупает литва, но он территорию Латвии тоже не покидает, тогда тоже 21 %:

Pievienotās vērtības nodokļa likums
43.pants Nodokļa 0 procentu likmes piemērošana preču piegādēm
(4) Nodokļa 0 procentu likmi piemēro preču piegādei Eiropas Savienības teritorijā, ja tiek izpildīti abi šie nosacījumi:

1) preču transporta pavaddokumentos un nodokļa rēķinā norādītais preču saņēmējs ir uzrādījis preču piegādātājam darījuma brīdī derīgu citas dalībvalsts nodokļa maksātāja reģistrācijas numuru;

2) preces ir nosūtītas vai transportētas no iekšzemes uz galamērķi citā dalībvalstī, un to apliecina preču piegādātāja rīcībā esošie preču transporta pavaddokumenti.

Если продаёт латвийский неплательщик, при этом не превышая установленный лимит для регистрации, ПВН нет вообще, независимо от того, кому продан товар.