Погашение кредиторского долга на основании акта сверки

Добрый день! Помогите, пожалуйста принять верное решение. Недавно приняла дела на фирме, а там такая ситуация:

был кредиторский долг в 20.. году. Д2311 Д7... К 5310. Затем на сумму затрат (без НДС) подписан акт взаимозачета и остался кредиторский долг, равный неоплаченному НДС. Теперь партнер предоставляет акт сверки, в котором этот долг не указан, т.е. мы ничего не должны. Но у меня в остатках есть Д 2311 1000 лат и К5310 1000 лат. Вопрос: Могу ли я на основании акта выполнить проводку Д5310 К2311 1000, или это полный бред?

Что значит на сумму затрат? А вы им НДС заплатили (за товар/услугу, которые вы им продали/оказали)? Или они изначально были на разные суммы?

Акт взаимозачета приравнивается к оплате - следовательно, они при подписании акта должны были начислить ПВН, а вы соответственно - отчислить. Зачесть же только сумму услуги, оставив ПВН висеть в воздухе - на мой взгляд весьма сомнительная затея.

Ой, извините, ошибочка вышла. Конечно, они должны были начислить ПВН в момент выписки счета, а не в момент оплаты.

В том-то и дело, что сумма НДС осталась неоплаченной и два года значилась в остатках по счету 2311. Я сама с такой ситуацией сталкиваюсь впервые, и теперь надо из неё выходить, а как?

А вы не хотите связаться с этой фирмрй и прояснить ситуацию? Если нет, то этот неоплаченный НДС - ваш доход.

Конечно, нужно поднять документы и разобраться с партнером.

Согласна с Комариком. У вас произошел частичный зачет, остальную сумму вам, видимо, простили. Отчислить предналог вы должны были в момент взаимозачета:

Д71.. - К5310 5555,00 получение товара или услуги

Д2311 - К5310 1000,00

Д2310 - К6110 4707,00 реализация

Д2310 - К5721 848,00

Д5310 - К2310 5555,00 взаимозачет

Д5721 - К2311 848,00

На 2311 у вас должно было остаться 152,00 Ls. Поскольку долг вам простили 2311 (152,00) списываете на расходы, а 5310 (1000,00) ставите в доходы.

Насколько я помню, для зачисления предналога нужно был основание - в данном случае акт взаимозачета, где черным по белому: НДС 18% - 848,00. Есть ли у LA5 таковой?

Я в актах взаимозачета выделяю НДС отдельно и уж тогда делаю соответствующую проводку.

В акте взаимозачета НДС выделен не был и,соответственно, не отчислен.

Что я могу сделать на основании имеющихся документов? (Баланс, акт без указания НДС, акт сверки)

Нужно трясти партнеров, докопаться почему, так было сделано.

Так сделать посчитало нужным руководство, а бедному бухгалтеру теперь предстоит всё это расхлёбывать. Предположим, я закрываю долг на прочие доходы Д5310 К8190, а что делать с остатком 2311? Включить в предналог я не могу, т.к. нет документа об оплате.Списать на расходы? А на каком основании?

На том основании, что в предналог вы не можете поставить. Напишите бух. справку с описанием ситуации.

А если я спишу НДС на расходы, его надо будет восстановить в декларации как расходы , не связ.с хоз.деятельностью?

А акт попробовать переделать нельзя? Если они считают, что вы им ничего не должны, то у них все ОК и они пойдут вам навстречу.

Нет, расходы восстанавливать не надо. Есть в законе пункт о том, что НДС, не поставленный в предналог, прибавляется к себестоимости товара или услуги.

Акт был два года назад, поэтому переделать довольно сложно.А,собственно, почему нельзя Д 5310 К2311 как результат Д5310 К8190 и Д8290 К2311? Вот только надо ли восстанавливать расходы?

Тт, спасибо, с расходами всё ясно. Может, не так уж всё и страшно?

Нельзя Д5310 К2311, потому что нельзя взаимно перерасчитывать статьи актива и пассива баланса.