Проводки авансовых платежей ПНП

Помогите, пожалуйста, мозг кипит!

Проверьте проводки, где моя ошибка?

Начисленны авансовые платежи 1000Лс (период 04,2009-03,2010) Д8810 К5710 (85стр.декл.по ПНП)

Уплачены ав.платежи 800Лс Д5710 К2620 (86стр.декл.по ПНП)

Наш долг 200Лс

В 2010 году убытки 73стр. = 0

87 стр. = 73стр.-85стр. = -1000,00Лс

Д5710 К8810 1000Лс

Счет 8810 закрылся по нулям, а на счете 5710 осталось по дебету 800.

Что то не то :'(

Не надо начислять авансы. Проводите их по оплате.

Напр. Д 8810 К 2620 - 1000,00 за 2009 год

Начислен налог на 31,12,2010,Д8610 К 8810 -0

Закрытие разницы 8810 : Д 239. К 8810 - 1000 лат.

2010.г. Д 8810 К 2620 - отсчет занова.

Почему не то? Переплатили ПНП(авансом), а прибыли нет, в результате появилась переплата....

24. Uzņēmuma ienākuma nodokļa iegrāmatošanai uzņēmuma vadītāja apstiprinātajā grāmatvedības kontu plānā nosaka grāmatvedību reglamentējošiem normatīvajiem aktiem un saimniecisko darījumu būtībai atbilstošus kontus.

25. Iesakām uzņēmumu ienākuma nodokļa iegrāmatošanai lietot šādus kontus:

25.1. kontu grupas “Kreditori” kontu “Norēķini par uzņēmumu ienākuma nodokli”;

25.2. kontu grupas “Debitori” kontu “Pārmaksātais uzņēmumu ienākuma nodoklis”;

25.3. kontu “Peļņa vai zaudējumi”;

25.4. kontu “Uzņēmumu ienākuma nodoklis”.

26. Taksācijas perioda laikā samaksātos nodokļa avansa maksājumus uzrāda konta “Uzņēmumu ienākuma nodoklis” debetā un naudas līdzekļu uzskaites kontu kredītā.

27. Saskaņā ar deklarāciju taksācijas periodā aprēķināto nodokļa summu uzrāda konta “Peļņa vai zaudējumi” debetā un konta “Uzņēmumu ienākuma nodoklis” kredītā.

28. Taksācijas perioda beigās kontu “Uzņēmumu ienākuma nodoklis” slēdz, pārnesot tā kredīta saldo uz konta “Norēķini par uzņēmumu ienākuma nodokli” kredītu. Ja kontā “Uzņēmumu ienākuma nodoklis” ir debeta saldo, to pārnes uz kontu grupas “Debitori” konta “Pārmaksātais uzņēmumu ienākuma nodoklis” debetu.

http://www.vid.gov.lv/dokumenti/tiesibu_akti/metodiskie%20materi%C4%81li/met_uin_uzrad_gramatv.doc

Luiza Вы счет 5710 вообще не используете?

Была описка,надо на конец 2009 года

Начислен налог на 31,12,2009.

Д8610 К 8810 -0 лат

Solik мне казалось, что на счете 8810 должен появиться остаток, который идет в расчет ПУ (170) и равен строке 87 декл.ПНП

Почему 0? Если в 87 стр.-1000?

Luiza Вы счет 5710 вообще не используете?

Если в бюджет надо доплатить,напр.200 лат,то проводки будет выглядеть:

Напр. Д 8810 К 2620 - 1000,00 за 2009 год-авансы

Начислен налог на 31,12,2010: Д8610 К 8810 -1200

Закрытие разницы 8810 : Д 8810 К 5710 - 200 лат

Viv в декларации 85 строка всегда равна 86 строке.

Если у вас начисленный налог 0 ( 84 строка), то в 87 строке

появляетмя минус.

Luiza хорошо, теперь попробуем уложить все это в декларации 😆 85 стр.1200Лс

86 стр.1000Лс

87 стр.???? -1200??? если 84стр=0

так в 85 и 86 указывать 1200?

Тогда 87 стр.= -1200

и эта сумма идет в расчет ПУ 170стр.?

А разница 200Лс так и остаеться на К5710?

На счете 8810 и появился остаток, который идет в ПУ (1000-1000=0).Между 85 и 87 строками декларации есть еще и 86-я (там у вас будет 800).Ваша 87-я строка декларации должна соответствовать остатку счета 5710.

Luiza

сообщений: 7086 15.02.2010 15:10

Viv в декларации 85 строка всегда равна 86 строке.

Даже если я начислила авансом 1000, а заплатила 800? Ну, должна я еще 200 лат авансовых...???

И,ещё, в ПУ идет 84-я графа, все остальное-разборки...Сколько начислено, сколько заплачено.

Solik но 87стр.=84-85 и у меня это будет 1000....

Разве 87 стр.не идет в ПУ

:'( я запуталась...

ааааа спасибо! 😆

Даже если я начислила авансом 1000, а заплатила 800? Ну, должна я еще 200 лат авансовых...???

Начисленный по ВИД издрукам=уплаченному.

поэтому строки и равны.ВИДу до лампочки сколько вы по факту заплатили, в декларации суумы все равно равны.А по факту за недоплаченные авансы будет пеня и это в увидите по издрукам.

и эта сумма идет в расчет ПУ 170стр.?

Если у вас убытки по ПНП декларации, то в ПУ пойдет 0.

А переплату покажете только по балансу в активе.