PVN piemērošana, ja prece pārdota uz ES bet netiek izvesta

Labdien!

Ir radusies neskaidrība ar PVN maksāšanu, lūdzu palīdziet, ja varat. Situācija tāda - Latvijas PVN maksātājs (meitas uzņēmums) realizēja graudus uz citas ES valsts kompāniju (mātes uzņēmumu) ar 0% PVN, jau pagājušā gada decembrī. Mātes uzņēmums janvārī, atskaitē par savstarpējiem darījumiem, par šo summu samazina meitas uzņēmuma parādu. Bet līdz šim laikam prece vēl joprojām ir Latvijas kompānijas noliktavā. Kaut kur dzirdēju, ka ja prece netiek izvesta 6 mēnešus pēc samaksas tad ir jāmaksā 18% PVN. Cita versija vēsta, ka PVN ir jāsamaksā uzreiz. Vai kādam ir bijis tāds gadījums un varbūt varat ieteikt kurus pantus likumā skatīt - esmu apjukusi 🤐

Jau iepriekš liels paldies!

Если товар (зерно) не вывозилось из Латвии, то на каком основании Вы применяли 0% PVN?

realizēja graudus uz citas ES valsts kompāniju -как не вывозилось...8-)

А вот так: Bet līdz šim laikam prece vēl joprojām ir Latvijas kompānijas noliktavā...

Mēs nezinājām, ka mātes uzņēmums viņu atstās Latvijā. Bija taču doma - pārdodam, samaksās un izvedīs no Latvijas

Bet pagāja laiks un sākām interesēties vai mums kas nav jādara sakarā ar to ka prece vēl joprojām ir mūsu noliktavā. Priešnieks tik skandina vienu - tagad tā ir mātes uzņēmuma prece un viņu darīšana. Bet mums tulīt nāk VID pārbaude un bail, ka uzrēķinās PVN 2X. Sākam saprast, ka laikam jau PVN ir jāmaksā (ir pārmaksa), bet kad - tad kad pārdevām vai 6 mēnešus pēc samaksas saņemšanas.

А если не вывозился..не продавался то каким боком вообще ставка и почему долг уменшили...Где автор темы???

6 месяцев-это касается полученых авансов из ЕС.Смешались в кучу кони,люди...

Tur viss ir sajaucies... 28. decembrī tika rakstīta pavadzīme. Tad kad grāmatvedis iebilda, ka būs PVN, revidents pārliecināja, ka PVN šajā gadījumā ir 0%. Grāmatvedis vērsās pie VID konsultantiem un tie teica to pašu - 0% PVN. VID konsultants parāda samazināšanu uz savstarpējo darījumu pamata (tieši par identisku summu ar piepildi - graudi)definēja kā avansa maksājumu. Tagad pēc laiciņa revidents atsakās komentēt un vietējais VID konsultants apgalvo, ka PVN 18% ir jāmaksā 6 mēnešus pēc avansa saņemšamas. Tikai centrālais VID saka, ka 18% PVN bija jāsamaksā jau sākumā. Šķiet jau ka taisnība laikam beigās ir Rīgas VID.

По-моему, Вам вообще надо анулировать ту сделку, так как вывоз товара не состоялся и на этом основании анулировать взаимный зачет. Тогда ничего не надо будет платить в бюджет. Может, меня поправят.

Nevar jau īsti anulēt, jo šī realizācija ir atzīta kā 2007. gada ienākumi

Ни фига не пойму! Какой аванс...А кто запрещает править ошибки прошлых лет.Или к вам уже пришли с налоговым?

Labi teiksim tā - anulēt viņu neatļaus priekšniecība 😡

Īpašnieks uzskata, ka 0% likme ir piemērota pareizi un nekas nav jālabo pat tagad. Šķiet jau ka beigās neatļaus pat izlabot PVN atskaiti un samaksāt šo PVN 😟 Nu nekas - VID pārbaude jau pie sliekšņa, lai tik priekšnieks gatavo naudiņu sodam.

Bet taisnības labad tomēr gribas zināt - tad PVN 18% tomēr mums bija jāmaksā jau pašā sākumā... ???

Надо было. 0% применяется только для поставок на территории ЕС. Это предполагает вывоз в другую страну ЕС. Почитайте же определения в законе.

Если не вывезли, то юудет обычная продажа на внутренней территории. Но если начальник uzskata, что не надо платить, то ему виднее.

preču piegāde/iegāde no ES ir taču 0%, reversais PVN..

par neizvešanu laukā-tas cits jautājums, nezinu atbildi.

preču izvešanai VID prasa preču transporta pavadzīmi - CMR. ja tādas nav, tad tiek uzskatīts, ka piegāde uz citu ES valsti nav notikusi un ir bijusi iekšzemes realizācija. tādā gadījumā pielietojama 18% PVN likme.

Какая реализация, если товар до сих пор на складе фирмы?

a līguma nav??? varbūt ir līgums, kur pircējs apņemas xxdienās izvest preci no valsts??

Irena22

сообщений: 33554 25.11.2008 13:01

Какая реализация, если товар до сих пор на складе фирмы?

Левая, очевидно.

nu samaksāja avansu ok, pa to laiku peles apēda graudus, i nav ko vest, izrakstiet kredītrēķinu tajā mēnesī, kad konstatējāt faktu un neaizmirstiet iekļaut pvn deklarācijā. pvn jāmaksā tajā gadījumā, ja jums jau līgumā bija atrunāts, ka darījumu tikai apmaksās mātes uzņēmums, bet paši garudi paliks LV vai pārsniegti pvn likumā noteiktie 6 mēneši.

tas ir normāli, ka uzņēmums prasa priekšapmaksu un ja līgumā atrunāts, ka vedīs uz ES, tad grāmatvedis nevar izzīlēt, ka nevedīs. jums tikai bija jāseko vai darījuma laiks nepārsniedz 6 mēnešus.

man bija līdzīgs gadījums ar avansa maksājumu transportēšsanai - un vid man ieteica izrakstīt kredītrēķinu tajā mēneši, kad mainījās transportēšanas galapunkts un attiecīgi iekļaut kredītrēķinu pvn deklarācijā.

PVN 0% var piemērot TIKAI tad, ja prece iziet no Latvijas un NONĀK GALAPUNKTĀ, jābūt obligāti transportēšanas dokumentiem, parasti tas ir CMR. Nav CMR, nav 0%.

decembrī reķins NOTEIKTI jāpārtaisa kā Sybilla saka - uz Avansa, ko darīsiet pēc tam - jūsu ziņā.

Priekšnieks visus likumus nevar zināt, tāpēc ir galvenais grāmatvedis - tā arī pasakiet - pierādiet viņam savu taisnību, varbūt pēc šī incidenta viņš sāks Jūs cienīt 🙂

Paldies par palīdzību !!! Nu esam iesnieguši vēstulīti pašam VID lai atbild oficiāli. Kaut ko jau mēģināsim labot, bet runājot par priekšnieku - viņš uzskata ka Latvijas likumdošana ir stulba, grāmatveži likumus izzīž no pirksta un viņš visu zina labāk. Grāmatvedi viņš nekad nesāks cienīt, jo pēc viņa domām tas tikai prasa visādas stulbības un darba nav tik daudz kā grāmatvedis saka. Grāmatveža darbs esot iegrāmatot rēķinu un tā apmaksu un tas ir viss. Grāmatvedis jau ir uzrakstījis atlūgumu 😟

Трудно работать с такими руководителями, сочувствую.