Безнадежные долги

Заключен договор с частным лицом на выполнение строит.работ. Получили аванс.По условиям договора остаток получаем после сдачи объекта. Сделали 70% работ, а "клиент" исчез. Работы заморожены. Вероятность получения денег ничтожна, практически нет. Как быть? Могу ли я закрыть этот договор в такой ситуации, может надо дополнительно какие-то акты оформить? Какую сумму ставить на реализацию- только реально полученный авансс или всю сумму договора, но тогда надо платить НДС с остатка, который мы не получим, не говоря уже о ПНП. Подскажите пожалуйста!

А каков статус лиц, которые заключили договор (ООО, физ.лицо, ведущее хоз.деят....)?

Выберите в поиске "дебиторы".

в такой ситуации лучше всего обратиться в фирму, взыскивающие долги.

ООО с нашей стороны и физическое лицо со второй стороны

КК вы не поняли, вопрос не в том как списать этот долг - а какую сумму признать долгом, так как с нее уплачиваются все налоги

Сумма долга признается на сумме выполненных работ на момент "заморозки", Т.е. нужны "процентовки" от прораба.

Оцените объем выполненных работ в процентах. Можете подогнать его под сумму полученного аванса и признайте полученую сумму как доход. Под это и спишете израсходованные материалы. Прибыль - какая получится, а НДС вы уже уплатили.

Всю сумму договора признавать доходом точно не надо. Работы не выполнены, так с чего доход будет.

Полагаю, Вы отражаете в учете полученный аванс Д 2.6 К 5540 (выделяете и вносите в бюджет НДС - это уже должно было быть сделанным). Выписываете налоговый счет Д 2310 К 6 К 5721 на выполненный 70% работ и закрываете Д 5540 К 2310. Вопрос с суммами решаете "самостоятельно". Возможно, на счете 2310 останется остаток - вот с ним и разбирайтесь (9 статья ПНП "об утрач. долгах" - относится и к физич. лицам).

Извините, извините...

Дело в том, что сумма аванса уже не покрывает произведенные затраты. В процентовках уазывается продажная стоимость изделия, и если считать реализаю по процентовке на момент остановки работ, то и выходит эта отвратительная разница (авансс-процентовка), на которую я сама себе должна накрутить НДС 18%, заплатить ПНП с "прибыли" 15%, Караул! Ведь денег то не будет!

Попробуйте сослаться на п.32-33 МСФО 11. Ничего другого про строительство у нас все равно нет. И теоретики в комментариях частенько на него ссылаются.

Процентовку определить невозможно, потому что ничего до ума еще не доведено. В этом случае доходы признаются в размере понесенных затрат. Так по-крайней мере не будет прибыли, может выплыть НДС.

Или напишите процентовку поменьше (в размере аванса) и спишите только часть затрат. Остальные материалы сами испортили по свой халатности и заказчик поэтому отказался от дальнейшего сотрудничества с вами. Прибыли не будет, НДС тоже. Не все расходы пойдут на уменьшение облагаемого дохода, но и доплачивать ничего не придется.

Спасибо большое.