Исключение из регистра налогоплательщиков и НДС.

При исключении фирмы из регистра налогоплательщиков надо рассчитать остаточную стоимость О.С. и начислить на эту сумму НДС.

Подскажите пожалуйста, надо ли указывать этот НДС в ежемесячной декларации? Если да, то в какой графе? И какие будут проводки при начислении этого НДС?

Deklarācijas 67.einda - korekcijas

Paldies.

А какие будут проводки?

По моему мнению увеличивается начальная стоимость ОС на сумму рассчитанного ПВН Д12.. К5721

Ничего не увеличивается. В расходы списывается. Как Вы можете увеличить стоимость ОС которое давно введено в эксплуатацию, это ведь не кап.ремонт.

Сдаётся мне, что Ваше мнение оченно ошибочно:)

Рассуждала так - если не плательщик покупает ОС, то вся сумма с ПВН идет на стоимость этого ОС, а если выбыл, то возвращаемая часть ПВН относится на ОС.:(

Так не ПВНом единым живет бухгалтерия, есть еще и закон о ГОП, латвийские стандарты, а в них такого варианта увеличения первоначальной стоимости введённых в эксплуатацию ОС, нетути:)

А вот это уже пробел в стандартах!!! 😉

И всё же? :-?

И все же - в расходы

Здравствуйте!

Нашла старую тему,вопросы те же 😉

Фирма исключается из регистра платещильков НДС.На балансе есть ОС.В законе:

1) astoto daļu vai 8.1 daļas 1.punktu, ne vēlāk kā 30 dienu laikā no izslēgšanas dienas iemaksā valsts budžetā nodokli, kas aprēķināts no izslēgšanas datumā uzskaitē esošo krājumu (arī avansa maksājumu) vērtības un pamatlīdzekļu atlikušās vērtības, par kuru nodoklis ir atskaitīts kā priekšnodoklis;

Я рассуждаю так:

1.НДС-налог на добавленную стоимость,а мы имеем дело с остаточной стоимостью,кот.по сути ни облагаемой сделкой(передачей прав собственности),ни собственным потреблением(передача предпринимателю без вознаграждения и пр.) в понятии закона не является,т.к. предприятие продолжает свою д-ть и использует ОС в хоз.д-ти.

2.Списание в расходы начисленного НДС трудно увязать с расходами хоз.д-ти 😏

3.По логике,если начислен НДС,должен быть предналог.

Bima писала:Deklarācijas 67.rinda - korekcijas-почему бы не сделать реверс?(но про это нигде нет)

4.Другое дело,если фирма ликвидируется-имеем дело с передачей права собственности на ОС-все ясно,НДС начисляется.

Что Вы думаете,уваж.профессионалы,по этому поводу.Очень не хочется платить НДС на остаточную стоимость:-( Или подождать,пока ОС износятся?Оборот у фирмы небольшой,а проверки по НДС измучили,3 раза за последний год.

Кто-нибудь платил такой НДС,и в какую клетку Декларации его ставили?

С уваж.

Если не хочется платить, то не исключайтесь из регистра.

В законе ясно сказано, что НДС надо вернуть. Предналог может быть только за товары и услуги, использованные для облагаемых сделок.

Если вы предналог вычли, но ОС для облагаемых сделок не использовали полностью, то извольте лишнее вернуть.

Еще можно вести себя скромнее. К малышам с проверками ходят только тогда, когда не совсем нагло ведут себя.

Спасибо,Майя:-)

Полное разочарование.

Наверное,возврат налогов из бюджета налоговая служба втайне рассматривает,как наглое поведение налогоплательщика.

С уваж.

Ну так то же возврат. Сами напросились. Только зачем вам выходить из плательщиков НДС, если у вас переплата постоянная.

Переплата образовалась по ПНП за позапрошлый год и ПВН за прошлый год,когда были большая прибыль и обороты.Теперь обороты упали.

Но хоз.д-ть ПРОДОЛЖАЕТСЯ,поэтому я стала размышлять о целесообразности уплаты НДС при выходе из регистра НДС-плательщиков для маленького пр-тия,у кот.и так не лучшее фин.положение.

А натолкнула меня на эту мысль вот эта статья из Правил КМ о прим.норм НДС закона:

19. Piemērojot likuma 2.panta otro daļu, par apliekamu darījumu nav uzskatāma uzņēmuma pāreja (mantas kopības vai tās daļas pāreja, kas izpaužas kā aktīvu un saistību nodošana) cita saimnieciskās darbības veicēja īpašumā vai lietošanā, ja, veicot aktīvu un saistību nodošanu par atlīdzību vai bez tās, vai kā ieguldījumu kapitālsabiedrības pamatkapitālā vai personālsabiedrības ieguldījumā (kapitālā) (turpmāk - komercsabiedrības kapitāls), uzņēmuma ieguvējs kļūst par atdevēja tiesību un saistību pārņēmēju Komerclikuma izpratnē un tiek turpināta saimnieciskā darbība, kas nav saistīta ar uzņēmuma izpārdošanu vai komercsabiedrības likvidēšanu.