Ставка налога после 01.05.04

Фирма - плательщик PVN занимается междунар.транспортными перевозками грузов. Транспортировку осущ. в Россию, Литву, Польшу. Заказчики, как правило, резиденты Латвии, плательщики PVN. До 1 мая применяли ставку налога 0% (Для перевозок по Латвии - 18%). Проясните, пожалуйста, какую ставку PVN нам придется применять после 1 мая.

Благодарю всех откликнувшихся.

По поводу даты оказания услуги согласна с Bizlaw. Мы выставляем счета только после пересечения границы, так как уже был неприятный случай с грузом - запчастями для вертолетов, который не пропустили. Счет выставляли не за оказанную услугу, а на штрафные санкции согласно договора.

Рассуждать можно, конечно, по-разному, но на практике редко приходится выставлть счет после окончания перевозки. Бывают случаи, когда до того как груз доедет до места разгрузки, деньги уже должны быть зачислены на наш счет. Либо по-договору выставляется счет не позднее 5-ти дней после загрузки. А если еще и перевозка мультимодальная, то неизвестно когда он вообще доедет.

Пипл, вы не путайте дату выставления счета и дату оказания услуги. После 1 мая в счете требуется указать дату оказания услуги.

А разве до 1 мая это не требовалось?

Нет. Теперь будет две даты - дата выставления счета и дата оказания услуги (продажи товаров). Иногда они совпадают, иногда нет.

А пункт 6 ст.8 всегда наводил на мысль, что дата оказания услуги является обязательным реквизитом для налогового счета.

Из всего вышепрочитанного у меня возник вопрос : По какой дате выводить на счете цифры ?( пересчет по БЛ на дату выполнения услуги или выписки счета?) Есть какие то законодательные рекомендации на этот счет или это прерогатива фирмы?

Буду благодарна за ответ!

Прростите может за глупый вопрос, какая статья закона определяет отношения между резидентами Латвии, то есть, если рез Латвии оказывает транспортную услугу резу Латвии-везет из страны ЕС в Латвию, какой принцып определения места оказания услуги, юр адрес получателя услуги и место начала оказания услуги?

Если учитывать то, что услуга ,оказанная например вконце мая, а счет выписан вначале июня должна попасть в декларацию за май (по-новому закону), значит пересчитывать надо на дату оказания услуги?

TO: Bizlaw. lv "...Vl-elen, если транспортную услугу вы оказываете необлагаемому лицу, то местом оказания услуги считается место начала транспортировки. Если это другая страна ЕС, то в этой стране надо регистрироваться..." prostite no zacem regestrirovatsa? naskolko ja ponjala regestrirovatsa neobhodimo esli tovara privezeno bolse kvoti, no eto atnositsa k postavscikam tovara a ne k perevozcikam, razve net????

Cool: Bizlaw абсолютно прав, у меня просто нет под рукой закона,чтобы точно сказать какая это панта.

Кул, даю справка. 26 панта нашего закона. Обязанность регистрироваться в качестве НДС-плательщика, совершая сделки в ЕС. Аналогичные панты есть в законодательствах всех ЕС стран, ибо НДС-ная директива обязывает.

Julijab, общий принцип - местом оказания услуги считается страна, где начинается транпортировка. Исключение, если траспортная услуга оказывается _облагаемому_ лицу _другой_ страны. Ваш случай под исключение не попадает, сталбыть - место начала транспортировки.

Уважаемые, помогите с этим

2.(8) Preču importa darījumos ar nodokli apliekamajā vērtībā iekļauj importēto preču muitas vērtību, preču transporta pakalpojuma vērtību no Eiropas Savienības robežas līdz preču saņēmējam (vai preču pārvadājuma pavaddokumentos norādītajai pirmajai preču pārkraušanas vietai Latvijas Republikas muitas teritorijā), aprēķināto muitas nodokli, aprēķināto dabas resursu nodokli, aprēķināto akcīzes nodokli, citus aprēķinātos nodokļus un nodevas, ja to paredz konkrētie normatīvie akti, izņemot pievienotās vērtības nodokli, kā arī iekļauj šā likuma 7.panta pirmās daļas 2.punktā minēto pakalpojumu vērtību, ja tā nav iekļauta muitas vērtībā.

Правильно ли я поняла, что если у меня тр.услуга Москва-Рига, меня заказчик попросить ее разбить до границы и после? И что в этом случае с ПВН?

В вашем случае это сделка с 3-странами, а там ничего не меняется. Счет с 0% до места выгрузки (например центр г.Риги). На таможне вся сумма войдет в стоимость товара и Вы как и раньше уплатите НДС с нее.

Спасибо Bizlaw, я так и думала, просто думала, что я что-то не понимаю, но если так, то значет место оказания услуги является не внутренняя территория и ставка 0%(ст7 п3) или что- то не так, поясните пожалуйста, если 18%, то почему, заранее спасибо за терпение.

Julijab, таки что-то не так. В вашем случае (рез оказывает услугу резу, но везет из другой страны ЕС) место оказания услуги - та конкретная ЕС-страна, где начинается транспортировка (ст22 ч1). НДС выставляете по ставке той страны. И регистрируетесь там. Т.е. латвийского НДС у вас не будет, вернее 0% (ст7 ч1 п3). А иностранный НДС очень даже будет (аналог нашей ст26 ч6 есть в законах других стран ЕС).

Терпения вагон. Я тут статью пишу, спасибо за вопросы.

Спасибо, но выше в форуме у Bell написано про 18%, поэтому я и задалась вопросом, но ведь оба реза являются облагаемыми лицами Латвии(может я неправильно сформулировала термины), а в (ст26 ч6) идет речь об оказании услуг необлагаемым лицам, т е,если смотреть терминологию закона в аналоге, мой заказчик должен иметь юр адрес в той стране ЕС, где происходит погрузка, там не говорится о любом лице(ведь заказчик(облагаемое лицо Латвии)будет являтся облагаемым лицом другой страны-участницы), я наверное совсем запуталась???

Скажите, а как будет с экспортом? Раньше мы продавали товар в США и сделка облагалась 0 %, а как будет после 01,05,2004,. Читала изменения Закона, но не могу понять. Спасибо.

Еще один вопрос, как у Вас пойдут машины на следующей неделе по CMR или по инвойсу?

И все-таки я должна включить в стоимость товара при растаможке часть услуги, или полностью?