Автолизинг. Нужна помощь - ни сталкивалась ни когда

На фирму А приобрели машину через лизинг Swedbanka ( Swedbank заключил с фирмой A -Nomas līgums на 5 лет). До заключения договора заплатали аванс. Есть договор - ATPAKAĻPIRKUMA LĪGUMS- между Автокомпанией - фирмой А - Swedbank.
Я так понимаю что нашей фирме А- машина не принадлежит пока мы ее не выкупили у банка-- мы только арендаторы
Какую сумму мне указывать в декларации по пвн
Как поставить на учет машину,
Нужно ли начислять амортизацию
и по чекам на бензин и расходам на машину- 50 % только списывается ПВН.

Очень прошу помощи

Лизинг финансовый или оперативный?

1. Вы платите ежемесячно арендную плату. В предналог идет 50%. Обычно банк снимает автоматом всю ежемесячную сумму. Можно рассчитать самим сумму без пвн и сумму пвн в ней. В декларацию попападает по дате платежа из расчета пвн 50%.
2. Сумма, уплаченная авансом делится на 5 лет. Соотвественно часть попадает на расходы будущих периодов.Корректируется ежегодно, часть с расходов будущих периодов попадает на тукущие расходы по аренде.
3. Амортизацию не начисляете, пока машина не станет вашей. Амортизацию будете начислять уже с той стоимости, по какой получите.
4. Бензин и расходы - 50% пвн.
5. В цсдд регистрируете как держатель. Собственник- SWED.

Gvt, 14.05.2025 13:201. Вы платите ежемесячно арендную плату. В предналог идет 50%. Обычно банк снимает автоматом всю ежемесячную сумму. Можно рассчитать самим сумму без пвн и сумму пвн в ней. В декларацию попападает по дате платежа из расчета пвн 50%.
2. Сумма, уплаченная авансом делится на 5 лет. Соотвественно часть попадает на расходы будущих периодов.Корректируется ежегодно, часть с расходов будущих периодов попадает на тукущие расходы по аренде.
3. Амортизацию не начисляете, пока машина не станет вашей. Амортизацию будете начислять уже с той стоимости, по какой получите.
4. Бензин и расходы - 50% пвн.
5. В цсдд регистрируете как держатель. Собственник- SWED.

Это в случае оперативного лизинга. С финансовым машина сразу ставится на ОС.

Альбина- спасибо тебе большое. Ты меня всегда выручаешь

А я еще ничего не ответила ))

50 % пвн- на какой счет отправлять

Npi, 15.05.2025 11:5750 % пвн- на какой счет отправлять

Одну часть в предналог, а вторую по желанию: или добавлять к стоимости ОС или на отдельный счёт.

А вторую часть сразу на 7...

Starina, 15.05.2025 20:32А вторую часть сразу на 7...

Поскольку нет никаких точных указаний куда девать вторую часть, то каждый сам принимает решение куды её девать.. 😆

Обычно все расходы, связанные с вводом ОС в эксплуатацию, прибавляются к его стоимости. А после того - как написано в вашей методике 😆

Из личного опыта. В методике было написано, что 50% не отчисляемого ПВН на расходы. Однако ВИД во время проверки потребовал включить его в стоимость ОС. Вопрос был спорный так как в этом случае машина становилась репрезентативной со всеми вытекающими последствиями. Спор мы проиграли 😟

Jelena001, 16.05.2025 10:52Из личного опыта. В методике было написано, что 50% не отчисляемого ПВН на расходы. Однако ВИД во время проверки потребовал включить его в стоимость ОС. Вопрос был спорный так как в этом случае машина становилась репрезентативной со всеми вытекающими последствиями. Спор мы проиграли 😟

Vai nu kaut kas te tiek noklusēts (piemēram, auto maksāja 74 900 un nopirkāt papildus aprīkojumu no auto neatdalāmu) vai slikti cīnījāties, jo 50% PVN neņem vērā pie reprezentatīvā auto statusa noteikšanas.

2. piemērs
Kapitālsabiedrība iegādājās vieglo automobili 2023. gada 1. septembrī par 70 000 euro (bez PVN). Automobiļa uzskaites vērtība finanšu grāmatvedībā ir 77 350 euro (iegādes vērtība 70 000 euro + 50 % no PVN 7350 euro). Vai iegādātais automobilis būtu jākvalificē kā reprezentatīvais automobilis, ievērojot, ka tā vērtība grāmatvedības uzskaitē pārsniedz noteikto slieksni 75 000 euro?
Reprezentatīvā vieglā automobiļa vērtības noteikšanā neņem vērā PVN, kurš nav atskaitāms no budžetā maksājamās nodokļa summas kā priekšnodoklis un tiek iekļauts pamatlīdzekļa iegādes vērtībā. Tādēļ, ja kapitālsabiedrība iegādājas vieglo automobili, kura iegādes vērtība bez PVN ir 70 000 euro, t. i., nepārsniedz noteikto slieksni 75 000 euro, tad iegādātais automobilis nav reprezentatīvs automobilis uzņēmumu ienākuma nodokļa aprēķināšanas vajadzībām.

Jelena001, 16.05.2025 10:52Из личного опыта. В методике было написано, что 50% не отчисляемого ПВН на расходы. Однако ВИД во время проверки потребовал включить его в стоимость ОС. Вопрос был спорный так как в этом случае машина становилась репрезентативной со всеми вытекающими последствиями. Спор мы проиграли 😟

Машина от этого не становится репрезентативной 😲

https://www.vid.gov.lv/lv/informativie-un-metodiskie-materiali-13

Metodiskais materiāls
Uzņēmumu ienākuma nodokļa piemērošana reprezentatīvajiem automobiļiem

2. piemērs Kapitālsabiedrība iegādājās vieglo automobili 2023. gada 1. septembrī par 70 000 euro (bez PVN). Automobiļa uzskaites vērtība finanšu grāmatvedībā ir 77 350 euro (iegādes vērtība 70 000 euro + 50 % no PVN 7350 euro). Vai iegādātais automobilis būtu jākvalificē kā reprezentatīvais automobilis, ievērojot, ka tā vērtība grāmatvedības uzskaitē pārsniedz noteikto slieksni 75 000 euro? Reprezentatīvā vieglā automobiļa vērtības noteikšanā neņem vērā PVN, kurš nav atskaitāms no budžetā maksājamās nodokļa summas kā priekšnodoklis un tiek iekļauts pamatlīdzekļa iegādes vērtībā. Tādēļ, ja kapitālsabiedrība iegādājas vieglo automobili, kura iegādes vērtība bez PVN ir 70 000 euro, t. i., nepārsniedz noteikto slieksni 75 000 euro, tad iegādātais automobilis nav reprezentatīvs automobilis uzņēmumu ienākuma nodokļa aprēķināšanas vajadzībām.

К сожалению эта история была лет 10 назад и тогда у ВИДа было другое мнение

Jelena001, 16.05.2025 12:38К сожалению эта история была лет 10 назад и тогда у ВИДа было другое мнение

Кстати, оно могло поменяться возможно из-за вашего прецедента.. 🙂