Aģenta līgums un pvn

Labdien! Vai kādam bija darīšana ar starpniecības pakalpojumiem. Uzņēmums (lv pvn maksātājs) ir aģents/starpnieks uz aģenta līguma pamata. Caur Latvijas bankas kontu ienāk un iziet pilnas darījuma summas - ienāca pilna summa no trešās valsts (uzņēmums pvn maksātājs) un aizgāja uz citu trešo valsti (uzņēmums pvn maksātājs) – Latvijas uzņēmuma kontā paliek tikai aģenta komisija. Par gada pārskatu sapratu, ka apgrozījums ir tikai komisijas summa, neieskaitot summas, kas ir citu personu ienākums. Bet kā ir ar PVN deklarāciju – vai tur norādīt pilno darījuma summu - gan kas ienāca gan izgāja, jeb arī tikai mūsu komisiju? mūsu komisija jau tapāt būs pakalpojums no trešās valsts un pvn revers..?

PVN komisija.
Bet "mūsu komisija pakalpojums NO trešās valsts" ??

Если вы получаете полную оплату, вы становитесь получателем/поставщиком услуги. ИМХО.

Lana007, 06.04.2021 09:56mūsu komisija jau tapāt būs pakalpojums no trešās valsts un pvn revers

про это тоже не поняла

Может быть куча нюансов, я но я бы тож не прогонял полные оплаты, - это могут посчитать как оффшорные прогоны денег

Otkat, 06.04.2021 11:33Может быть куча нюансов, я но я бы тож не прогонял полные оплаты, - это могут посчитать как оффшорные прогоны денег

А их и так могут посчитать прогоном ))

Указываете только суммы своего вознаграждения.

Albina, 06.04.2021 11:47

Otkat, 06.04.2021 11:33Может быть куча нюансов, я но я бы тож не прогонял полные оплаты, - это могут посчитать как оффшорные прогоны денег

А их и так могут посчитать прогоном ))

Заключены договра посреднечества - aģenta līgums - там реальная услуга - авторские права, между реальными юр лицами платильщиками пвн, которых просматривается все данные и patiesas labuma guvēji... никаких офшоров.
Комиссию получается платит третья страна - получатель услуги. Не прогонять полные суммы не вариант и это не запрещено- "Latvijas grāmatvedības standarts: Ja uzņēmums darbojas kā komercaģents vai starpnieks, bruto saņemtie saimnieciskie labumi arī ietver citas personas vārdā un labā iekasētās summas, kuras nepalielina šā uzņēmuma pašu kapitālu, un tādēļ nav šā uzņēmuma ieņēmumi"
Вопрос как отобразить это все с точки зрения пвн - в пвн декларации отображать только комиссию или полные суммы?

1) Офшоры имелась виду не страна, а ваша компания - но это все AML. Раз банки мозг не выносят, значит нормально.
2) Комиссию вы получаете за свое посредничество, значит вы должны указать это в PVN dekl как реализацию и только сумму комиссий

Ваш доход- посредническая услуга, все остальное не ваше. В НДС декларации показываете только свой доход.

Natali_03, 06.04.2021 12:42Ваш доход- посредническая услуга, все остальное не ваше. В НДС декларации показываете только свой доход.

А счет - конечному получателю услуги тоже выписывать только на сумму комиссии получается и без пвн?

Да, выписываю счет на свои посреднические услуги и большой счет по сделке.

Ну не знаю...
starpnieks — nodokļa maksātājs, kurš piedalās pakalpojumu sniegšanā vai preču piegādē, nekļūstot par šo preču īpašnieku vai faktisko pakalpojumu sniedzēju, lai īstenotu citu personu intereses pakalpojumu sniegšanas vai preču piegādes darījumos. Starpnieks izraksta nodokļa rēķinu un saņem atlīdzību tikai par savu sniegto starpniecības pakalpojumu;

!!! un saņem atlīdzību tikai par savu sniegto starpniecības pakalpojumu; !!!