Авторские и отчётность.

Такая ситуация. Есть фирма, которая выплачивает работнику авторские. Вернее, она их начисляет, но выплачивает абы как. Не всю сумму и не сразу. Растягивает на несколько месяцев. Вопрос про отчётность. Что мы показываем в таком случае в отчёте по соц. налогу и в пазинёюмсе? Начисленное или уплаченное? И вообще...можно ли так себя вести? 😎

Autoratlīdzība ir ienākumi, kas tiek izmaksāti, noslēdzot autoratlīdzības līgumu, un kuriem ir noteikta īpaša valsts sociālās apdrošināšanas obligāto iemaksu (obligātās iemaksas) veikšanas kārtība.
Получается что по факту оплаты

Protams, ka paziņojumā jāsniedz ziņas par tiem mēnešiem, kad atlīdzība faktiski tika izmaksāta, nevis aprēķināta. Paziņojuma nosaukumā jau ir atslēgas vārds - par izmaksātajām! (nevis aprēķinātajām).

А в каких отчётах Вы показываете ?
Что мы показываем в таком случае в отчёте по соц. налогу и в пазинёюмсе?
Вы какую ставку соц налога ему считаете ?

Lūdzu iepazīstieties ar metodiku. Iespējami dažādi gadījumi.
Ņemiet vērā, ka šī metodika ir līdz 30.06.2021, no 1.jūlija būs citādi!
https://www.vid.gov.lv/sites/default/files/mm_01.01.2021_autori_speka.lidz_30.06.2021_precizets.pdf

Aivareno, 11.03.2021 14:07Protams, ka paziņojumā jāsniedz ziņas par tiem mēnešiem, kad atlīdzība faktiski tika izmaksāta, nevis aprēķināta. Paziņojuma nosaukumā jau ir atslēgas vārds - par izmaksātajām! (nevis aprēķinātajām).

Labi! Par paziņojumu piekrītu, bet par sociālo?

Rugelis, 11.03.2021 14:13Вы какую ставку соц налога ему считаете ?

Как какую? 5%

Aivareno, 11.03.2021 14:18Lūdzu iepazīstieties ar metodiku. Iespējami dažādi gadījumi.
Ņemiet vērā, ka šī metodika ir līdz 30.06.2021, no 1.jūlija būs citādi!
https://www.vid.gov.lv/sites/default/files/mm_01.01.2021_autori_speka.lidz_30.06.2021_precizets.pdf

Paldies! Šo metodiku esmu izlasijusi. Tur viss ir tikai par nodokļu aprēķinu un ne vārda, par atskaitēm.

Rugelis, 11.03.2021 14:13А в каких отчётах Вы показываете ?
Что мы показываем в таком случае в отчёте по соц. налогу и в пазинёюмсе?
Вы какую ставку соц налога ему считаете ?

Saskaņā ar normatīvajiem aktiem.

Rugelis, 11.03.2021 14:13А в каких отчётах Вы показываете ?
Что мы показываем в таком случае в отчёте по соц. налогу и в пазинёюмсе?
Вы какую ставку соц налога ему считаете ?

Ja maksājam 5%, tad arī iesniedzam, ka izmaksājām autoratlīdzību un samaksājam 5% valstij. Tur taču ir speciāla sadaļa.

Tur taču ir speciāla sadaļa.

Kur, tur? Darba devēja ziņojumā? Nu ir. Jautajums ir cits! DDZ vajag uzrādīt pilno aprēķināto autoratlīdzību, vai tikai to daļu no aprēķinātās, kura bija darbiniekam izmaksāta?

Latvijas Republikā komersanti, individuālie uzņēmumi (arī zemnieku vai zvejnieku saimniecības), kooperatīvās sabiedrības, nerezidentu pastāvīgās pārstāvniecības, iestādes, organizācijas, biedrības, nodibinājumi un fiziskās personas, kuras reģistrētas kā saimnieciskās darbības veicējas, izmaksājot fiziskajai personai autoratlīdzību (honorāru), izmaksas brīdī ietur iedzīvotāju ienākuma nodokli.

Autoratlīdzības izmaksātājs katras izmaksas laikā, aprēķinot no izmaksājamās autoratlīdzības summas ieturamo iedzīvotāju ienākuma nodokli, ņem vērā ar ienākuma gūšanu saistītos izdevumus Ministru kabineta 2010. gada 21. septembra noteikumu Nr. 899 “Likuma “Par iedzīvotāju ienākumanodokli” normu piemērošanas kārtība” 57. punktā noteikto normu apmērā.

Izdevumu normas saistībā ar iedzīvotāju ienākuma nodokli ir noteiktas fiziskām personām, IIN maksātājām.

Sletla, 11.03.2021 14:39

Aivareno, 11.03.2021 14:34Tur taču ir speciāla sadaļa.

Kur, tur? Darba devēja ziņojumā? Nu ir. Jautajums ir cits! DDZ vajag uzrādīt pilno aprēķināto autoratlīdzību, vai tikai to daļu no aprēķinātās, kura bija darbiniekam izmaksāta?

Pēc MK noteikumiem 827 es saprotu, ka 5% ir no izmaksātās daļas. 25.1 punkts noteikumos "Izmaksāto autoratlīdzību (autortiesību un blakustiesību atlīdzību) darba devēja ziņojumā norāda tajā pārskata mēnesī, kurā autoratlīdzība (autortiesību un blakustiesību atlīdzība) izmaksāta"

Paldies, Aivar! Par IIN viss ir saprotams. Nav saprotams par soc.nodokli.
Uzdošu jautājumu citādāk.
Vai vispār drīkst aprēķinājot autoratlīdzību, izmaksāt to daļēji un dažādos mēnešos? Varbūt vajag katru reizi aprēķināt tikai tik, cik var izmaksāt un tad atskaitēs viss būs kārtībā?

Мы начисляем по договору, а выплачиваем частями, то что выплатили за месяц- то и попадает в отчет, и по подоходному и по социальному.

Droši vien, ka būtu pareizāk aprēķināt autoratlīdzību tad, kad varat to izmaksāt, bet citādi būtu jārīkojas tā, ka tad, ja alga netiek pilnība izmaksāta. VSAOI tiek rēķināts no aprēķinātās algas vai atlīdzības, bet IIN - no izmaksātās. Visbiežāk jau šie lielumi sakrīt.
Taču, ja VSAOI rēķināsiet no aprēķinātās un IIN no izmaksātās summas, tad var gadīties, ka būs jāskaidrojas ar VID.

С 01.07.21 не ведущие хоз деятельность Авторы от всех сумм 25% Не больше 2 5000) до 31.12.2021

А 5% надо удерживать или с 01.07.21 10%??

спасибо

https://www.vid.gov.lv/sites/default/files/2020.01.22.autoratlidzibas_final.pdf
sākot at 10.lpp