Importa darījumi

Sveiki! Ļoti vajadzīga konsultācija par importa darījumiem . Mēs importējam kokmateriālus no BY, pēc tam pārdodam tepat LVL, vai arī daļu izmantojam savām vajadzībām. Tieši ar grāmatojumiem netieku galā.

Tieši ar grāmatojumiem gan nav nekādu problēmu!
Pārdošanai - krājumi D2130; savām vajadzībām - izdevumi D7110.

Pastāstīšu kur man rodas probēma:
1. Samaksāju By avansu- D2190 K2620-3000 EUR. Saņēmējs BY
2.Saņemu importa deklarāciju( mums ir PVN īpašā režīma atļauja)
D7140 K 5310-3000 EUR
D5721 K2399- 630 EUR
D2399 K 5721- 630 EUR te organizācija ir piem. SIA IMPORTS

un deklarācijā ir transports:vēlreiz tie paši kontējumi uz 300 EUR, te organizācija SIA AUTO
3. saņemu transporta pak. rēķinu no SIA AUTO
???
4.samaksāju SIA AUTO rēķinu ???
5. grāmatoju BY avansu D 5310 K 2190 ???

Tieši organizācijas nekā nenoslēdzas? PVN deklarācijā jādeklarē SIA IMPORTS importa deklarācija.
Nezinu , kā visu sakārtot tieši pa kontiem un organizācijām 😢

Nodokļi un grāmatojumi - tās ir divas dažādas lietas.
Vismaz pajautāt vajadzētu prast. 😐

Inkat, 24.07.2019 11:32D7140 K 5310-3000 EUR
D5721 K2399- 630 EUR
D2399 K 5721- 630 EUR te organizācija ir piem. SIA IMPORTS

un deklarācijā ir transports:vēlreiz tie paši kontējumi uz 300 EUR, te organizācija SIA AUTO

Nav īsti skaidri šie grāmatojumi un darījums kopumā- cik paliek pašiem un cik pārdodat tālāk.
un vēl nevajag jaukt PVN un reverso PVN kokmateriāliem R1, kas jāatšifrē atsevišķi deklarācijā

1. ok
2.Принимаем, что сама таможенная декларация -это отдельный документ, который мы отражаем в учете, поэтому у нас будет новый поставщик -тот, которого вы должны указать в ПВН декларации. Делаем проводки - Д какой-нибудь транзитный счет , -берете суммы из расчета налогов по декларации - 3300 , ПВН D5721 K2399- 693 , D2399 K 5721- 693 EUR , и закрываете транзитный счет К 3300. Для кредитора тоже можете придумать отдельный счет, например , 5311. И транзитный счет и 5311 должны быть всегда равны 0.
3. SIA AUTO Д 7ХХХ или Д2ХХХ - К 5310
4. Д5310 К 2620
5. Счет фирмы BY тоже надо заграматовать Д 7ХХХ или Д2ХХХ - К 5310 .Аванс -D 5310 K 2190....

Первый раз сталкиваюсь с импортом. Правильно ли я понимаю ?

Пр импорте товара (нет особого разрешения, тк не выполнены условия 85ст 4ч) по 45 ст 1 части можно не платить при растомаживании НДС, если в течение 30 календарных дней после их импорта в неизменном виде.

Но должны быть документы, подтверждающие, что импортированные товары отправлены или будут отправлены в другое государство-участник.

Договора купли-продажи будет достаточно?

Ivl, 24.07.2019 20:26Пр импорте товара (нет особого разрешения, тк не выполнены условия 85ст 4ч) по 45 ст 1 части можно не платить при растомаживании НДС, если в течение 30 календарных дней после их импорта в неизменном виде.

Вообще, стаитья 45 - это применение ПВН ставки 0% к импорту товаров...Не платить - это слегка другое...
Звучит сама статья так:
(1) Nodokļa 0 procentu likmi piemēro preču importam, ja reģistrēts nodokļa maksātājs, kas darbojas citas dalībvalsts reģistrēta nodokļa maksātāja vārdā, šīs preces 30 kalendāra dienu laikā pēc to importa nemainīgā veidā piegādā uz citu dalībvalsti preču saņēmējam, kurš ir citas dalībvalsts reģistrēts nodokļa maksātājs.

т.е.Латвийский НДС-плательщик оформляет в Латвии от имени и по поручению НДС-плательщика другой страны ЕС импортную декларацию в Латвии. Как я понимаю - все документы должны быть оформлены на того получателя, в том числе и таможенная декларация.Латвийский же НДС-плательщик будет указан как ответственный за финансовые вопросы.Далее вам дают 30 дней на пересылку товара в неизменном виде собственнику. И эту пересылку вы показываете в своей ПВН- декларации как поставку в ЕС...

Кто-то думает иначе?

Solik
спасибо

Вы все верно объяснили.

"все документы должны быть оформлены на того получателя"

Un vēl jautājumiņš:
Ja maksājam par dalibu BY kokmateriālu biržā, tad vienkārši D7....K 2620?. Nekādu rēķinu mums nav, nienkārši laiku pa laikam iemaksājam un viss.

Pieprasiet un būs!
Citadi D Nesaimn.izdevumi K 2620.

Viens jautājumiņš:
PVN 1-I deklarācijā, kad ievada importa muitas deklarāciju, ailē darījuma partneris ko norāda...pārstāvi no 3/20 rindas( stausa kods-2-tiešā pārstāvība)?Vai arī deklarētājs( tā ir mūsu firma).