НДС плательщик Польская компания.

Вопрос следующего характера,VID наш сегодня прислал письмо о том,что наш партнер,который зарегистрированный в Польше не является НДС плательщиком и наша компания должна выставлять счета за услуги им с 21%. Нашему партнеру мы перевозим товары из ЕС в Россию,счета выставляем с 0% согласно закону.И мы не понимаем почему мы должны выставлять счета с НДС.Может кто сталкивался с данной проблемой?

А у бухгалтера спрашивали?

спрашивали,мы сами в шоке ,в законе на данную перевозку 0% НДС,а в VIDe как мантру заученную говорит,что должны,но не вдаваясь в подробности.

Это АЗЫ,
упростите ситуацию до территории Латвии например : продажа компьютера частному лицу или фирме ПВН-плательщику.
В одном случае (частное лицо) ПВН будет -21 %, в другом случае фирма оплатит ПВН реверсом.

Может, 0% как услуга, связанная с экспортом?

Ну может быть ВИД хочет, чтоб вы выставляли счёт с ПВН 21% на территории ЕС? Если экспортные документы открыты в Латвии?
Или вы и по ЕС везёте грузы по декларации?

Starina, 01.08.2018 22:42Это АЗЫ,
упростите ситуацию до территории Латвии например : продажа компьютера частному лицу или фирме ПВН-плательщику.
В одном случае (частное лицо) ПВН будет -21 %, в другом случае фирма оплатит ПВН реверсом.

Перейдем на строительные материалы,
перейдем на строительные услуги на территории Латвии.
За сделанный ремонт для фирмы, которая является ПВН-плательщиком, выставляем счет, где ПВН идет реверсом,
За сделанный ремонт для частного лица выставляем счет с ПВН -21 %.
Переходим к транспортным услугам, оказанным на территории ЕС, логика таже,
Частному лицу выставляем счет с ПВН 21 %

Тогда сходим и на таможенный склад.
Продажа нерастаможенного товара на таможенном складе облагается ПВН 0% (статья 43 (3) 1).Вы полагаете , что это только для ПВН -плательщиков? Или для всех?

Продажа нерастаможенного товара на таможенном складе облагается ПВН 0% (статья 43 (3) 1)...

Это только при условии, что товар остается в таможенной зоне.
Дальше или растаможка, для всех ПВН -21 % (есть нюансы),
или перепродажа дальше с ПВН 0 %.

Нет никаких условий .Даже если потом я собираюсь выпускать товар в свободное обращение, то продажа нерастаможенного товара на таможенном складе облагается ПВН 0%.
Выпуск в свободное обращение - это уже другое телодвижение...

А как с услугами , связанными с экспортом? Есть разница кто отправляет по почте посылку в третьи страны - ПВН-плательщик или нет? На мой взгляд - нет...

А я поняла, что автор вопроса является перевозчиком "Нашему партнеру мы перевозим товары из ЕС в Россию,счета выставляем с 0% согласно закону." И оказывая услуги, он применял 46 статью закона НДС (экспорт, импорт, транзит - 0%). Поэтому важно понимать, где начинались экспортные процедуры...
Транспортники, какие ваши мнения? 😉

Ну.....Откуда налоговая знает про польского партнера ???

Solik, 03.08.2018 11:19Нет никаких условий .Даже если потом я собираюсь выпускать товар в свободное обращение, то продажа нерастаможенного товара на таможенном складе облагается ПВН 0%.
Выпуск в свободное обращение - это уже другое телодвижение...

А как с услугами , связанными с экспортом? Есть разница кто отправляет по почте посылку в третьи страны - ПВН-плательщик или нет? На мой взгляд - нет...

Ну здесь-то все ясно. С товаром обычно вопросов нет.
Услуги - это дело тонкое.
Про почту - путаница растет , Кто отпраляет или КОМУ отпраляют ? Этот вопрос отодвинем в сторону.

В нашем случаи,мы экспедиторы,которые предоставляют услугу по перевозке товара из ЕС в Россию.Заказ нам сделан клиентом польская компания (не НДС плательщик).Товар везли из чехии транзитом через Латвию ,ЕХ-1 таможенная декларация подтверждающая есть.На взгляд 0% ставка,но как быть если партнер не НДС плательщик?По поводу вопроса "Откуда налоговая знает про польского партнера ??? "-В отчетах по данной сделке указываем реверс,соответственно в приложении прописываем все данные партнера,VID туда засунул нос и теперь мучает .

У вас получился односторонний реверс, так как ваш польский партнер ваш реверс не поддержал.

И в данном случаи должны счёт с НДС выставлять ?

В отчетах по данной сделке указываем реверс,соответственно в приложении прописываем все данные партнера,VID туда засунул нос и теперь мучает .

Наивно считать, что ВИД не должен был сверять предоставленную вами информацию.
В какую строчку ПВН отчета поставили? В каком приложении расшифровали?

Реализация. ПВН-2 не пропустит без ВАТ-номера. Неужели в ПВН 1-3 , как третьи страны ?

Знаете, был у нас случай- отправили мы груз на экспорт, оформили таможенную декларацию , груз до Литвы ехал на фуре,а из Литвы ж/д, литовцы за перегрузку выставили нам счет с 0%, как за услуги, связанные с экспортом , но, где-то таки-нас расшифровали...Соответственно,налоговая начала нас долбать на предмет того, что не идут сделки в ЕС, мы обратились к литовцам, те в свою налоговую, которая им объяснила, что в этом случае расшифровывать они нас не должны были ...Так все срослось....Мы у себя реверс крутить не должны были...
В ПВН декларации партнер расшифровывается только тогда, когда от него ожидается какое-то ответное действие - например, вы продали ПВН плательщику , у вас налог, а у него предналог.. Поскольку ПВН неплательщики не имеет права на предналог, то сделки с ними отдельно не расшифровываются, а показываются с Х, если превышают 150 евро.Соответственно, когда вы расшифровываете сделку в ЕС, то ваш партнер тоже должен показать вас в своей декларации. Если партнер - не ПВН плательщик, то показать вас ему негде, значит расшифровывая его вы что-то делаете неправильно, либо неверно применяете налог, либо неверно заполняете декларацию...
И как следует из рассказанной истории, есть случаи когда даже сделки с ПВН плательщиком расшифровывать не надо...

Очень похоже, что автор вопроса неправильно заполняет НДС декларацию.
На такие услуги реверса крутить не надо, и нигде расшифровывать не надо тоже.
А лучше найти время и почитать вот эти методические материалы https://www.vid.gov.lv/sites/default/files/pvn_pakalpojumiem.pdf

3.piemērs Latvijas reģistrēts nodokļa maksātājs sniedz ekspertīzes pakalpojumu saistībā ar preču eksportu trešās valsts personai, kura neveic saimniecisko darbību. Pakalpojuma saņēmēja ir trešās valsts persona, kura neveic saimniecisko darbību, tādējādi pakalpojuma sniegšanas vieta ir Latvija. Taču, ņemot vērā, ka šis pakalpojums ir saistīts ar preču eksportu, tam piemēro PVN 0 % likmi saskaņā ar likuma 46.panta pirmās daļas 1.punktu.

Latvijas reģistrēts nodokļa maksātājs uzrāda šo pakalpojumu PVN deklarācijas 43. un 48.rindā.

Не расшифровываются сделки с применением 0%. Все остальное расшифровывается либо в ПВН2, либо в ПВН1-3.