Декларирование сделок с нерезидентами

Уважаемые, напрягаемся все, кто ведёт дела с нерезами, ибо с 01.01.2017 начнём стучать по всем выплатам
http://tap.mk.gov.lv/lv/mk/tap/?pid=40394237

Нипонял, даже по тем, что в ПВН2 или ПВН1-1 попадают, тоже отчитываться будем?

Это по ПНП, 18 приложение, и декларируются ВСЕ выплаты, с удержанием налога или без. Они ПВН с ПНП не связывают, по ПВН один регистр, по ПНП другой, по ПНН третий, по акцизу четвёртый и т.д. Потолок 5000 евро с начала периода таксации, как только превысил, со следующего месяца начинаем декларировать.

Ну ахренеть! 😡

Все вместе это называется улучшение предпринимательской среды и снижение административной нагрузки .... 😡

Ceturtdien, 18.08.2016., valdības sēdē tika atbalstīti vairāki Finanšu ministrijas (FM) sagatavoti priekšlikumi valsts budžeta ieņēmumu palielināšanai 2017.gadā, tajā skaitā arī priekšlikums par uzņēmumu ienākuma nodokļa (UIN) zaudējumu pārnešanas iespēju ierobežošanu.

Priekšlikums paredz, ka, sākot ar taksācijas periodu, kas sākas 2017.gadā, un turpmākajos taksācijas periodos iepriekšējo taksācijas periodu zaudējumus (sākot ar zaudējumiem, kas radušies taksācijas periodā, sākot ar 2008.gadu un turpmākajos taksācijas periodos) ir tiesības segt apmērā, kas nepārsniedz 75% no attiecīgā taksācijas perioda ar UIN apliekamā ienākuma.

😡

По поводу выплат не резидентам. Правильно ли я понимаю статью 136,1 правил 556, что нужно будет в приложении 18 к декларации по UIN за 2017 год указать все выплаты не резидентам. Даже если это было приобретение товаров?

Да, все сделки с нерезами декларируются, если общая сумма превысила 5 тысяч.

Но отчет подается 1 раз в год вместе с годовой декларацией за 2017 год. Или нужно будет подавать каждый месяц после превышения в 5000? Допустим купил товар у Китайцев на 100000 и платишь частями. Тогда каждое перечисление указывать в декларации с кодом 21-прочие доходы?. Может где-то уже есть разъяснения по этому вопросу?

1 раз в год подаётся 2 приложение к ПНП декларации по сделкам со связанными предприятиями, в том числе и с нерезами, если они связанные. А с 01.01.2017 каждый месяц нужно подавать 18 приложение по сделкам с нерезами, почувствуйте разницу 😆

По этому и волнуюсь, что у меня большая часть поставщиков нерезы 😡

Просто надеялась на эту фразу из правил
136.1. līdz nākamā mēneša piecpadsmitajam datumam iesniedz Valsts ieņēmumu dienestā pārskatu par nerezidenta (izņemot fiziskas personas) gūtajiem ienākumiem Latvijas Republikā (18. pielikums), no kuriem jāietur uzņēmumu ienākuma nodoklis izmaksas brīdī. Informāciju par pārējiem nerezidenta (izņemot fiziskas personas) gūtajiem ienākumiem Latvijas Republikā, no kuriem nodoklis izmaksas brīdī nav jāietur, iekļauj pārskatā (18. pielikums) un iesniedz Valsts ieņēmumu dienestā kopā ar uzņēmumu ienākuma nodokļa taksācijas gada deklarāciju .....

Может это не про тех поставщиков, кому мы в другие страны деньги отправляем, bet tikai "nerezidenta (izņemot fiziskas personas) gūtajiem ienākumiem Latvijas Republikā (18. pielikums)", то есть нерезиденты, но на территории Латвии?

Jelena001, 29.12.2016 14:17Просто надеялась на эту фразу из правил
136.1. līdz nākamā mēneša piecpadsmitajam datumam iesniedz Valsts ieņēmumu dienestā pārskatu par nerezidenta (izņemot fiziskas personas) gūtajiem ienākumiem Latvijas Republikā (18. pielikums), no kuriem jāietur uzņēmumu ienākuma nodoklis izmaksas brīdī. Informāciju par pārējiem nerezidenta (izņemot fiziskas personas) gūtajiem ienākumiem Latvijas Republikā, no kuriem nodoklis izmaksas brīdī nav jāietur, iekļauj pārskatā (18. pielikums) un iesniedz Valsts ieņēmumu dienestā kopā ar uzņēmumu ienākuma nodokļa taksācijas gada deklarāciju .....

Поставщиков не из Латвии это не касается? Или я не поняла?

Я тоже не поняла

Относится на все выплаты нерезидентам и неважно где он эту оплату получает, в Латвии или за её пределами, если он нерезидент. Если оплата производится представительству или филиалу нереза, который зарегирован в Латвии как плательщик, то это уже резидент считается и на такие выплаты эта норма не относится.

если с выплат ничего удерживать не надо, то сдаем за год такой отчет по выплатам, общими суммами по каждому нерезиденту, не указывая дату выплаты.

Если выплаты не подпадают под 3 пант ПНП закона, то отчёт сдаётся вместе с ПНП декларацией, декларируются сделки , превышающие 5 тысяч евро, дата выплаты не указывается, просто 2017 год.

Уважаемые коллеги, бухгалтера транспортники-перевозчики. Кто-то из Вас может уже сдавал годовой отчёт ,ПНП декларацию, и это 18 приложение по нерезидентам? Неужели надо за год указать все суммы оплаченные нерезидентам за топливо, дороги, стоянки, если выплаты превысили 5000 евро?

Не, это не те выплаты, которые надо декларировать. От вас же не зависело удержать ПНП в момент выплаты или не удержать 🙂

https://www.vid.gov.lv/sites/default/files/info_uin_ner_parskats_24012018.docx
Спасибо. А я читаю эту методичку с примером про огурцы и морковку и думаю, что может уже все сделки с нерезидентами надо декларировать. 😂