Проценты на займ между связанными предприятиями

Добрый день. Есть займ между связанными предприятиями. ПО договору займ с процентами.ВАзяит в конце 2015 года. В 2016 году никаких перечимлений не было.Вопрос можно ли не начислять % по заму в 2016 году а начислать когда будет выплата . Если начислять % на невыплаченный займ надо ли отражать в UEN декларации. ? И в декларации по НДС

походите по поиску
начислять надо
НДС надо
вопрос про УИН непонятен

В UEN декларации отражаются только виртуально начисленные проценты, которые не попали в расчет прибыли и убытков. Например: беспроцентный кредит учредителю, фирма платит УИН с учетом недополученной прибыли по процентам.

Какой именно процент нужно брать для отражения виртуально начисленных процентов по займу учредителю,

Iekšzemes uzņēmumiem un privātpersonām izsniegto kredītu procentu likmes (Kredīti privātpersonām (izsniegti eiro) 5,59 % на 31.12.2016

или Procentu likme likuma "Par uzņēmumu ienākuma nodokli" normu piemērošanai 2016.g. 2,67 % ?

Наверное, первый вариант.

А я думаю ,что -2,67%

Или 2,67% ,когда выдается займ связанным предприятиям?

2,67 - это когда нужно считать превышение выплаченных процентов по займам некредитных учреждений.

По связанным предприятиям все сделки, упомянутые в 12 статье закона о ПНП, рассчитываются по 83 пункту 556 правил.

спасибо

Если 1 учредитель и у него 100% акций,у которого несколько фирм -это получается связанные фирмы?