Аванс на траспортные услуги

Уважаемые бухгалтера, трансп фирма (работаем с россией с 0% ндс) сделали заявку в мае на услуги латв фирме(ндс плательщ), выставили счет (до получения услуги) с 0%, получили аванс в мае, но сделка не состоялась, надо ли переделывать счет и выставить ндс 21% в этом случае с полученн аванса (тк сделка не сост, а аванс получен), или можно применить ст 51 з-на о ндс (6 месяцев с момента получ аванса можно ждать пока услуга не будет поставлена и применить 0%), но самый лучший вариант сделать коррекцию, когда вышлем обратно деньги за несостоявшуюся сделку. Вопрос, можно ли было до оказания услуги выставлять счет на аванс с ндс 0%? и декларировать эту сделку в 43 графе декл..

перечитав сгд методику поняла ,что надо применить 21% с полученного аванса, а в момент возврата денег корректир ндс,мнения бух разошлись, помогите,если сможете..

Luda08, 18.06.2015 14:54мнения бух разошлись

+ на сторону тех, кто против 21
просто вернуть деньги

Спасибо за ответ,тогда не надо вообще декларировать эту сумму?деньги должны быть возвращены..

Если в Декларации поставить эту сумму в 43 графу,то после возврата денег надо будет ануллировать эту сумму и сдавать исправленную пвн Декл..