СИА "С" вложила 70% долей капитала в СИА "А" (ваша фирма)? Правильно поняла?

(23) Mātes uzņēmums — tāda komercsabiedrība, kuras līdzdalības daļa citā komercsabiedrībā pārsniedz 50 procentus vai kurai citā komercsabiedrībā ir balsu vairākums.

(24) Meitas uzņēmums — tāda komercsabiedrība, kurā mātes uzņēmuma līdzdalības daļa pārsniedz 50 procentus vai kurā mātes uzņēmumam ir balsu vairākums.

Или аудитор чего-то не понял, или Вы его, но с фирмой В вы только связанные, а не родственные. Родственные у нас только мама с дочкой.

Танюша, там соль вопроса совсем в другом. КАК отражать в балансе.

---

kak debitorskuju/kreditorskuju zadolzhnostj v strokje balansa "radniecīgo uzņēmumu parādi/saistības".

Да поняла я Ириш, только у нас и в балансе строки отдельные, по родственным одна, по ассоциированным другая, по связанным третья.

СИА "С" вложила 70% долей капитала в СИА "А" (ваша фирма)? Правильно поняла?

Da, praviljno. SIA C vlozhila 70% v SIA A (nasha firma) i 70% v SIA B (drugaja firma). Mezhdu nashej firmoi (SIA A) i firmoi B postojanno proishodjat sdelki. Na konec goda bili ostaki s firmoi B , kak debitovije, tak i kreditovije.

Auditor vsjo ponjala, dazhe shemi narisovala... Ja skazala, chto mi s firmoi B toljko svjazaniije predprijatija. N eponimaju pochemu dolzhni vesti uchjot kak rodstvennije predprijatija

Lapochka, ну вы вообще-то по "маме" "сёстры", и , в принципе, было бы неверно отражать в балансе дебиторскую/кредиторскую задолженность в общей куче с прочими, вообще никак не связанными, к тому же у вас ещё должны быть трансферные цены расчитаны.

Divām fiziskām personām katrai pieder puse uzņēmuma

Ar uzņēmumu saistītas personas definīcija nosaka, ka par saistītu uzskatāma tāda persona, kurai (fiziskās personas gadījumā – tās radiniekiem līdz trešai pakāpei vai laulātam, vai ar šo personu svainībā esošiem līdz otrai pakāpei) pieder vairāk kā 50% no komercsabiedrības pamatkapitāla vai daļu vērtības.

Tātad, ja uzņēmuma īpašnieki ir divas fiziskas personas un katrai pieder tieši 50% no kapitāldaļu vērtības, tad šīs personas nav uzskatāmas par saistītām ar uzņēmumu, un savstarpējiem darījumiem nav jāpiemēro tirgus cenas. Tomēr, ja kādai no personām ar līgumu vai citādi ir nodrošināta izšķiroša ietekme uzņēmumā, tad šī persona un uzņēmums būs uzskatāmi par saistītiem.

Radiniekiem pieder vairāk kā 50% daļu uzņēmumā

Zane kopā ar brāļa Mārtiņa sievu Ievu ir līdzīpašnieces uzņēmumā X. Mārtiņam pašam nepieder X daļas. Uzņēmums ir izsniedzis Mārtiņam bezprocentu aizdevumu. Vai Mārtiņš ir uzskatāms par saistītu personu ar uzņēmumu, un vai X par izsniegto aizdevumu bija jāsaņem procenti pēc tirgus likmes?

Atbilde ir apstiprinoša – kaut arī Mārtiņam pašam nepieder daļas šajā uzņēmumā, Mārtiņš tomēr ir ar uzņēmumu X saistīta persona atbilstoši definīcijai. Tā kā darījumiem starp saistītām personām ir jānotiek par tirgus cenām, tad Valsts ieņēmumu dienestam ir tiesības koriģēt X apliekamo ienākumu par neiegūto procentu apmēru.

Latvijas uzņēmumi kļūst saistīti pēc darījuma

Uzņēmums A jūlijā pārdod pamatlīdzekļus nesaistītam uzņēmumam B par atlikušo bilances vērtību. Tā paša gada septembrī A iegādājas visas B daļas, kļūstot par tā mātes uzņēmumu un veidojot vienu uzņēmumu grupu.

Pamatlīdzekļu tirgus vērtība pārdošanas brīdī bija ievērojami augstāka par atlikušo bilances vērtību. Vai, sastādot uzņēmumu ienākuma nodokļa gada deklarāciju, uzņēmumam A ir jāpalielina apliekamais ienākums par starpību?

Mūsuprāt, atbilde ir noliedzoša, jo darījuma veikšanas brīdī (jūlijā) abi uzņēmumi nebija saistīti atbilstoši nodokļu likumdošanas normām.

No PricewaterhouseCoopers

To, chto mi svjazanni ja pisala v paskaidrojumsje k godovomu otchjotu. No ne rasshifrovivala,t.k. mi popadali pod statju zakona o godovih otchjotah (53.3), chto razreshalo ne rasshifrovivatj informaciju o svjazannih predprijatijah. Raschjot rinochnih cenah bil sdelan , v prilozheniji 2 k deklraciji UIN rasshiforvivatj ne nado bilo, t.k. mi ne popadajem pod opredelenije gruppa predprijatij.

v prilozheniji 2 k deklraciji UIN rasshiforvivatj ne nado bilo, t.k. mi ne popadajem pod opredelenije gruppa predprijatij.

Кто Вам такое сказал, что только подпадающие под определение - группа предприятий- должны это приложение заполнять?:-O Его все заполняют, если есть сделки со связанными предприятиями, а не только образующие группу.

Auditor i sama prochla.

V prilozheniji 2, 1-j vopros zvuchit :"Nodokļu maksātājs taksācijas periodā ir veicis preču (produkcijas, pakalpojumu, pamatlīdzekļu) pirkšanu vai pārdošanu, vai citus darījumus ar saistītiem ārvalstu uzņēmumiem vai ar saistītiem uzņēmumiem, kas ar to veido vienu šā likuma 14.1 pantā noteiktu uznēmumu grupu."

Otvet bil "nē", t.k. po opredeljunu v gruppu predprijatij mi ne popadali.

Jesli otvet "nē", to ostaljnije grafi zapolnjatj ne nado.

1. Nodokļu maksātājs taksācijas periodā ir veicis preču (produkcijas, pakalpojumu, pamatlīdzekļu) pirkšanu vai pārdošanu, vai citus darījumus ar saistītiem ārvalstu uzņēmumiem vai ar saistītiem uzņēmumiem, kas ar to veido vienu šā likuma 14.1 pantā noteikto uzņēmumu grupu, vai ar komercsabiedrībām vai kooperatīvajām sabiedrībām, kuras ir atbrīvotas no uzņēmumu ienākuma nodokļa vai kuras izmanto citos Latvijas Republikas likumos noteiktās uzņēmumu ienākuma nodokļa atlaides, VAI AR UZŅĒMUMU SAITĪTĀM PERSONĀM (12.panta 2.un4.daļa)

VAI AR UZŅĒMUMU SAITĪTĀM PERSONĀM (12.panta 2.un4.daļa)- v etih statjah govoritsa, jesli ceni nizhe ili vishe rinochnih cen.

A po rasschjotu ceni ne privishali rinochnije.

Да хто ж это узнает, если Вы ничего не указали, выше они или ниже.?

Mi sami znajem jesli chto, bumazhku dostanjem s raschjotami. A t.k. po vizheukazannim zakonam nado ukazivatj toljko ceni nizhe ili vishe rinochnih, to kakoi smisl zapolnajtj prilozhenije Nr. 2 daljshe

Lapochka, а что у нас сказано в 93 строке основной декларации? И, если в этой строке стоит ДА, то 2 приложение будьте любезны заполнять.

v 93 stroke stoit "da",t.k. sdelki so svjazannimi predprijatijami bili (podhozhu pod punkt 1.3). 2-je prilozhneija ja zapolnila. A imenno zapolnila 1-j vopros, ovetiv "nē",otvet bil "nē" po prichinje, kotoroi ja pisala vishje. i ostaljnije grafi vo 2-m prilozheniji po prichinje oveta "nē" ne zapolnjalisj.