Interesānti, kapēc avansa rēķins, ja pakalpojumi tiek sniegti tieši aprīlī?

Nezinu ,tāda fakta priekšā esmu nostādīta un nesaprotu,kā sakarīgāk atrisināt.Avanss droši domāts arī par darījumiem uz priekšu.

Domāju, ka PVN uzrada maijā, kad saņemts avans, bet turpmākos mēnešus raksta reķinus un dzeš saņemto avansu.

Kāda informācija ir uzradīta rēķinā 29.04.05.?Ja aprīlī tiek izrakstīts rēķins par aprīlī sniegtājiem pakalpojumiem, tās nav avansa rēķins, bet nodokļu rēķins un viņu bija jāatspoguļo PVN deklarācijā par aprīli, neskatoties uz to, kā apmaksāts viņš ir 02.05.05. Bet īsti nesaprotu kas ir 25.00, iepriekšējā rēķinā netika iekļauta visa summa?

rēkinā 29.04.05. ir rakstīts avansa maksājums pēc līgums

rēķins 02.05.05. ir pēc darbu pieņemšanas akta no 02.05.05. par darbiem aprīlī .Anansa rēķins ir lielāks nekā maija reķina summa- uz šo avansu būs vēl citi pakalpojumi

Evija ,bet PVN dekl. kuru rēķinu uzrāda - maiJā saņemto avansa rēķina nr.?Sanāk ka pārējie pēc tām rakstītie rēkinu nr. vispār neiekļaujas PVN .Konkŗetie rēķini sanāk nefigurēs PVN atskaitēs?

Если я правильно поняла, то в апреле выписали счет на аванс, деньги получили только в майе

Дт 2620 Кт 5210 118,00

Дт 5210 Кт 5721 18,00

Выписали счет за услуги в апреле

Дт 2310 Кт 6110 25,00

Дт 2310 Кт 5721 4,50

Закрываем аванс (частично)

Дт 5210 Кт 2310 29,50

Дт 5721 Кт 5210 4,50

Если сделок в майе больше не будет, то в декларации за май покажете 100,00 + 18,00, в апреле ничего показывать не нужно.

И потом в декларации расшифровываются суммы предналога. У Вас налог, так где Вы собрались счет писать?

Es piekrītu Amuil,

man mēdz būt lieli avansi un tiek dzēsti pat 1/2 gada laikā, tādēļ lai nenojuktu, katru avansu un tā izlietojumu sašuju un atzīmēju dzēsto summu.

Я бы сделала так, чтобы 5210+6110 правильно попали в декларацию и не было проводки по дебету 5721, с которого работает приложение (это не есть предналог):

Дт 2620 Кт 5210 100,00

Дт 2620 Кт 5721 18,00

Выписали счет за услуги в апреле

Дт 2310 Кт 6110 25,00

Дт 2310 Кт 5721 4,50

Закрываем аванс (частично)

Дт 2310 Кт 5210 -25,00

Дт 2310 Кт 5721 -4,50

Manuprāt Makssoft slēdzot daļēji ir nepareizs grāmatojums-jābūt D5210 K2310 25,00 UN D5721 K2310 4.50

Es tomēr īsti nesaprotu..

Kāpēc pirmais kontējums šajos komantāros ir ienākošā nauda bankā, ja pirmais bija izstādītais avansa rēķins un tikai pēc tam tika samaksāta nauda? Man arī līdzīga situācija un neesmu pārliecināta, kā to pareizi atspoguļot..

Inese.m -tāpēc kā Avansa rēķini negrāmato. Avans -tas nav pakalpojumu sniegšana un nav debitora parāds. Kad būs paklpojums izdarīts (akts), vai prece izsniegta (Pavadzīme)-tad būs ienākumi un debitora parāds. bet šeit -nekāda gaidījumā!

Valentinar

сообщений: 393 08.06.2005 15:10

Manuprāt Makssoft slēdzot daļēji ir nepareizs grāmatojums-jābūt D5210 K2310 25,00 UN D5721 K2310 4.50

Pareizi būs

UN D5721 K5210 4.50

kāpēc 4,50 K 5210 ???

saņemts avanss

D 2620

K 5210

K 5721

izrakstīts rēķins

D 2310

K 6110

K 5721

avansa ieskaits

D 5210 summa bez PVN

D 5721 PVN summa

K 2310 kopsumma par kādu tiek ieskaitīts izrakstītais rēķins.

P.s. personīgi es avansu gadījumos izmantoju citus kontus, lai jau agrāk iekļautais PVN nefigurētu vairs un nepītos pa kājām PVN deklarācijā.

D 5721 PVN summa

K 2310 kopsumma par kādu tiek ieskaitīts izrakstītais rēķins.

На такую проводку у меня коррекция в декларации (67 срока)

savā metodikā esmu ierakstījusi sevšādu uzskaites kārtību:

1. Saņemot avansa maksājumu - avansa saņēmējs – preču piegādātājs (pakalpojumu sniedzējs) – par avansa maksājumu izrakstītajā nodokļa rēķinā aprēķināto PVN uzskaita:

D 2620 “Nauda”

K 5210 “No pircējiem saņemtie avansi”

K 5721 “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli”;

2. piegādājot preces vai sniedzot pakalpojumus, par kuriem saņemts avanss saskaņā ar avansa maksājuma rēķinu, avansa saņēmējs – preču piegādātājs vai pakalpojumu sniedzējs – izrakstītajā nodokļa rēķinā aprēķināto PVN uzskaita:

D 2310 “Pircēju un pasūtītāju parādi”

K 6110 “Saimnieciskās darbības ieņēmumi”

K 57211 “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli iepriekš saņemtajiem avansiem”.

3. Vienlaikus uzskaita saņemtā avansa izlietojumu un pārgrāmato iepriekš konta “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli iepriekš saņemtajiem avansiem ” kredītā uzskaitīto PVN:

D 5210 “No pircējiem saņemtie avansi”

D 57211 “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli iepriekš saņemtajiem avansiem ”

K 2310 “Pircēju un pasūtītāju parādi”.

4. Datorprogrammā Zalktis šādu darījumu uzskaitei un iegrāmatošanai PVN deklarācijas 41.rindaipiesaista konta 5210 Kredīta apgrozījumu ar plus zīmi, bet lai nākošā mēnesī no izrakstītā nodokļa rēķina atskaitītu iepriekšējā mēnesī uzskaitīto avansa maksājumu 41.rindaipievieno konta 5210 Debeta apgrozījumu ar mīnus zīmi.

Kontu 57211 PVN deklarācijai nepiesaista.

nezinu, bet īsti negribētu piekrist, ka šāds darījums būtu uzrādāms 67.rindā "67.rindā – iepriekšējos taksācijas periodos samaksai budžetā aprēķinātās nodokļa summas samazinājumu;"- es uzskatu, ka šajā rindā uzrāda to PVN, kad tiek atgriezta prece un PVN summa samazinās. Bet kas zin, kas zin.

Ja tiek atgriezta iepriekšējos taksācijas periodos iegādāta prece, manuprāt, PVN budžtā maksājamā summa palielinās. Parasti to uzrādu 57. rindā.

Vai man jau pavisam galva sajukusi

mēdz taču gan saņemt atpakaļ preci, gan atgriezt Maybe nekorekti izteicos - atgriezta prece mums atpakaļ, vajadzēja laikam rakstīt saņemta prece atpakaļ. Diskusijas būtība bija par to, ka avansa izlietojuma PVN summu neuzrādu ne 57. ne 67.rindā.