По-русски
Piemēram: PVN deklarācija

Uzmanību! Jūs šobrīd skatāties forumu ierobežotā režīmā - autorizējaties (lapas augšdaļā) vai reģistrējaties lai piekļūtu visām foruma iespējām (tēmas / atbildes izveidošana, piekļuve sarakstiem «Atlasītās», «Manas tēmas», «Neizlasītās»).

Nodokļi un nodevas

пропорция НДС Uz tēmu sarakstu

пропорция НДС
Мы сдаем недвижимость в аренду физику. Сделка не облагаемая НДС. Нет раздельного учета предналога по облагаемым и необлагаемым сделкам. Можем ли мы воспользоваться ст.98 (6) НДС закона без подсчета пропорции каждый месяц и не сдавать приложение 4 за год? или я что то не понимаю...
Сумма необлагамых сделок за год ничтожна мала по сравнению с облагамыми сделками.
Nata_k
Nata_k 22.01.2018 10:40
1647 ziņojumi

Atbildes (21)

Я считаю удельный вес сделок по старой методе.Ну невозможно разделить облагаемые от необлагаемых.
Albina
Albina 22.01.2018 10:42
62022 ziņojumi
необлагамые / облагаемые = если < 5% то ничего не пересчитываем и не корректируем и НДС декларацию 4 сдавать не нужно
Nata_k
Nata_k 22.01.2018 10:51
1647 ziņojumi
можно было бы устроить раздельный учет но так не хочется переделывать декларации за год из-за копеек ведб в итоге по общему расчету мы можем все отнести на предналог что для облагаемых так и не для облагаемых
Nata_k
Nata_k 22.01.2018 10:54
1647 ziņojumi
Если меньше 5%, то да
Albina
Albina 22.01.2018 10:56
62022 ziņojumi
необлагамые / облагаемые = если < 5% то ничего не пересчитываем и не корректируем и НДС декларацию 4 сдавать не нужно
Nata_k 22.01.2018 10:51
У меня в прошлом году, при такой же ситуации < 5%, в мае пришло сообщение от ВИДа, что не сдано
приложение 4 за год. Пришлось сдавать
070759aiv
070759aiv 22.01.2018 17:31
362 ziņojumi
Es šādos gadījumos ieviestu "dalīto" uzskaiti, t.i. paņemtu kādu nelielu rēķinu, ko attiecinātu tieši uz šo neapliekamo darījumu un attiecīgi neiekļautu priekšnodoklī. Toties viss pārējais man būtu apliekamo darījumu nodrošināšanai.
Ilzex
Ilzex 22.01.2018 19:53
1778 ziņojumi
в прошлом году появились облагаемые и необлагаемые сделки. В нДС декларации пользовалась стр.66 -неотчисленный предналог ( по формуле). Надо ли по году сдавать в этом случае PVN4? В моем понимании данного отчета- не надо, т.к. пропорция по году не менялась, никаких корректировок НДС дополнительно не было...
Viksa
Viksa 23.01.2018 08:03
1401 ziņojums
Я не сдавала ПВН4
Albina
Albina 23.01.2018 09:49
62022 ziņojumi
Делаю как Viksa и сдаю PVN4, хоть ничего не меняется.
Xxxkoletta
Xxxkoletta 23.01.2018 10:20
888 ziņojumi
У меня вопрос в тему. А коммунальные для физиков тоже необлагаемые или облагаемые ПВНом?
Я писала в ВИД, но я не поняла их ответа. Они ответили, что взависимости от учета расчета. У меня аредодатель физик, как он делит коммунальные я не знаю.
Возникает разница в пропорции.
Xxxkoletta
Xxxkoletta 23.01.2018 10:29
888 ziņojumi
Kоммунальные для физиков - облагаемые ПВНом.
070759aiv
070759aiv 23.01.2018 17:36
362 ziņojumi
Vot otvet VIDa.
Labdien!
Izskatot jūsu uzdoto jautājumu elektroniskā veidā, sniedzam šādu informāciju.
Nosacījumi rēķina noformēšanai personai, kura komunālo pakalpojumu piegādes darījumā iesaistās kā starpnieks, proti, pilda kasiera funkciju, minēti Pievienotās vērtības nodokļa likuma 92.panta3.1daļā.

Tādējādi, ja no noslēgtā līguma nosacījumiem izriet, ka namīpašnieks darbojas kā starpnieks, nodrošinot norēķinu veikšanu starp īrnieku un faktisko preču piegādātāju vai pakalpojumu sniedzēju, namīpašnieks nedrīkst izrakstīt dzīvokļu īrniekiem PVN rēķinus savā vārdā, jo atbilstoši darījuma ekonomiskajam saturam un būtībai tas nav preču piegādātājs vai attiecīgo pakalpojumu sniedzējs, bet ir tikai starpnieks - maksājuma saņēmējs. Lai šajos gadījumos, pamatojoties uz izrakstītajiem PVN rēķiniem, būtu iespējams pilnībā izprast veiktā darījuma būtību un izsekot tā norisei, dzīvokļu īrniekiem izrakstītajā PVN rēķinā obligāti jānorāda faktiskā preču piegādātāja vai pakalpojumu sniedzēja nosaukums, reģistrācijas numurs Valsts ieņēmumu dienesta PVN maksātāju reģistrā, kā arī piegādāto preču vai sniegto pakalpojumu vērtība un PVN summa, savukārt namīpašnieka rekvizīti dzīvokļu īrniekiem izrakstītajā PVN rēķinā norādāmi ar piezīmi, ka tas ir maksājuma saņēmējs.

Savukārt, ja no noslēgtā dzīvokļa īres līguma nosacījumiem izriet, ka namīpašnieks darbojas kā preču piegādātājs vai pakalpojumu sniedzējs, ar pievienotās vērtības nodokli ir apliekama visa piegādāto preču vai sniegto pakalpojumu vērtība.

Pievienotās vērtības nodokļa likuma 127.pantapirmās daļas 1.punktā noteikts, ja šajā likumā nav noteikts citādi, reģistrēts nodokļa maksātājs izraksta nodokļa rēķinu vai nodrošina, ka trešā persona viņa vārdā vai preču vai pakalpojumu saņēmējs izraksta nodokļa rēķinu par jebkurām veiktajām preču piegādēm un sniegtajiem pakalpojumiem.

Saskaņā ar Pievienotās vērtības nodokļa likuma 127.pantatrešo daļu reģistrēts nodokļa maksātājs nodokļa rēķinu par preču piegādi vai paka
Xxxkoletta
Xxxkoletta 26.01.2018 00:13
888 ziņojumi
Saskaņā ar Pievienotās vērtības nodokļa likuma 127.pantatrešo daļu reģistrēts nodokļa maksātājs nodokļa rēķinu par preču piegādi vai pakalpojumu sniegšanu personām, kuras nav nodokļa maksātāji, vai nereģistrētiem nodokļa maksātājiem atbilstoši šā likuma 125.pantapirmajai daļai vai 126.pantapirmajai daļai izraksta pēc šo personu pieprasījuma.

Tādējādi, ja namīpašnieks nedarbojas kā starpnieks, bet pats ir uzskatāms par preču piegādātāju un pakalpojumu sniedzēju, tad personām, kuras nav nodokļa maksātāji, nodokļa rēķins atbilstoši šā likuma 125.pantapirmajai daļai vai 126.pantapirmajai daļai ir izrakstāms pēc šo personu pieprasījuma.

Atbildei ir informatīvs raksturs. Nodokļu normatīvie akti atrodami VID mājas lapā: www.vid.gov.lvsadaļā Nodokļi.

Я не понимаю, он посредник или как это определить?
Xxxkoletta
Xxxkoletta 26.01.2018 00:14
888 ziņojumi
Они ответили, что взависимости от учета расчета.
Xxxkoletta 23.01.2018 10:29
Не понятна ситуация. Вы снимаете помещение у физика? И он выписывает счёт за аренду, в том числе воду, отопление, электричество?
Allda
Allda 26.01.2018 09:13
2061 ziņojums
Физик домовладелец выписывает счета за аренду и коммунальные в одном счете физикам как необлагаемые. Я полагаю, что с коммунальных, наверное, надо выделять ПВН, но я не уверена.
Xxxkoletta
Xxxkoletta 26.01.2018 11:57
888 ziņojumi
Физик домовладелец выписывает счета за аренду и коммунальные в одном счете физикам как необлагаемые. Я полагаю, что с коммунальных, наверное, надо выделять ПВН, но я не уверена.
Xxxkoletta 26.01.2018 11:57
Домовладелец, является плательщиком НДС?
Если, нет, зачем и для чего выделять НДС в счетах, которые выписаны физикам?
Allda
Allda 26.01.2018 12:37
2061 ziņojums
Par namīpašnieku uzdotais jautajums vispār ir neskaidrs. Kas Jūs esat - namīpašnieka- fiziskās personas grāmatvede? Vai arī esat nomnieka grāmatvede?
Principā komunāļie pakalpojumi un apsaimniekošana ir apliekams darījums. Izņēmums - ja tos sniedz kāds, kas nesasniedz 40 000 eur apgrozījumu.
Ja šis pakalpojumu sniedzējs nav PVN maksātājs, tad, loģiski, ka izraksta rēķinus bez PVN.
Var būt tāda situācija, ka kads no viņa nomniekiem ir PVN maksātājs un viņam ir būtiski, lai komunālie pakalpojumi būtu ar PVN. Šajā gadījumā namīpašnieka rēķins vienalga ir bez PVN, bet tajā tiek norādīts, ka rēķins ietver PVN X, pamatojoties uz rēķinu YY no Rīgas Siltuma vai rēķinu ZZ no Rīgas Ūdens.

Īrniekiem - fiziskām personām, PVN nemaksātājiem šis rēķinā uzrādītais PVN absolūti neinteresē.
Un kādā sakarā šeit proporcija, vispār nav saprotams.
Ilzex
Ilzex 26.01.2018 12:49
1778 ziņojumi
Спасибо за ответы!
Xxxkoletta
Xxxkoletta 26.01.2018 15:03
888 ziņojumi
Добрый вечер!
Подскажите пожалуйста ,первый раз столкнулась - на фирме облагаемые и необлагаемые сделки (аренда и найм недвижимости ) ,учет раздельный вести нет возможности ,считается пропорция. На текущий момент покупаются строительные матералы и так же будут произведены строительные услуги - поставщики выписывают счета с реверсным НДС- а как в данном случае эти реверсные сделки учитывать? НДС с реверса в обычном порядке или как и с предналогом считать пропорцию ? Заранее благодарю
Vpo
Vpo 01.02.2018 19:26
370 ziņojumi
Думаю, что реверс как обычно, а потом предналог с реверса - в пропорцию.
Maija
Maija 04.02.2018 15:46
28041 ziņojums

Paldies pateica

Nosūtīt ziņojumu Pievienot Kontaktiem