По-русски
Piemēram: PVN deklarācija

Uzmanību! Jūs šobrīd skatāties forumu ierobežotā režīmā - autorizējaties (lapas augšdaļā) vai reģistrējaties lai piekļūtu visām foruma iespējām (tēmas / atbildes izveidošana, piekļuve sarakstiem «Atlasītās», «Manas tēmas», «Neizlasītās»).

Nodokļi un nodevas

IIN vai UIN? Uz tēmu sarakstu

IIN vai UIN?
Добрый день.

Сложилась следующая ситуация. Латвийская компания заключила договор с физческим лицои из РФ по предоставления рекламных услуг.

Надо ли тут в Латвии платить подоходный налог? Это не систиметические доходы у этого физического лица, а все лишь единоразовая выплата. Если надо, то какой? IIN 23% или же UIN? и какую именно ставку? Или же можно просто в акте прописать, что за уплату налогов ответсвенность несет физическое лицо?

Как быть с PVN? С физическим лицом будет подписан акт пиема-сдачи услуг и на основании этого выплачена сумма на банковский счет в России. Необходимо ли декларировать эту сделку в 54/63, а так же в первом проложении PVN1?

Сумма не большая, но не особо хочется потом платить штрафные.

Зарание спасибо за ответы.
Svetlanal
Svetlanal 19.08.2015 11:11
74 ziņojumi

Atbildes (13)

Договор с физическим лицом , не ведущим х/д= трудовой договор. Налоги - социальный, IIN, риски может не быть,если это договор подряда....
Договор с физическим лицом, ведущим х/д - UIN и PVN 54/63.
Solik
Solik 20.08.2015 11:30
4622 ziņojumi
Договор с физическим лицом , не ведущим х/д= трудовой договор. Налоги - социальный, IIN, риски может не быть,если это договор подряда....
Договор с физическим лицом, ведущим х/д - UIN и PVN 54/63.
Solik 20.08.2015 11:30
Физическое лицо не будет приниматься на работу, это одноразовая услуга и он не из Латвии, а граждани России. Неужели его надо принимать на работу?
Svetlanal
Svetlanal 20.08.2015 11:36
74 ziņojumi
Если это одноразовая услуга, то это - договор подряда....
Solik
Solik 20.08.2015 11:56
4622 ziņojumi
То есть вы хотите сказать, что и социальный налог надо платить?
Что-то я сомневаюсь очень
Svetlanal
Svetlanal 20.08.2015 14:42
74 ziņojumi
То есть вы хотите сказать, что просто уверены в том, что физическому лицу, не ведущему х/д можно перечислить деньги за услугу (=работу) без оплаты налогов, главное, правильно подобрать физическое лицо?
Вы утверждаете, что физическое лицо из РФ, на чем основываются ваши утверждения? Вы имеете документы, подтверждающие российское резидентство данного лица?
Solik
Solik 21.08.2015 11:40
4622 ziņojumi
Физическое лицо проживает на территории РФ, имеет российский паспорт и декларированное место жительсто. Я доверяю, что он там живет и является гражданином этой страны. Паспорт это все таки документ подтверждающий личность.

На счет IIN соглашусь, его надо платить, только в какой стране? У нас или все-таки он сам у себя платит.
Но вот социальный налог у меня вызывает очень большое сомнение.
Svetlanal
Svetlanal 01.09.2015 11:16
74 ziņojumi
Паспорт это все таки документ подтверждающий личность.
Svetlanal 01.09.2015 11:16
Бесспорно. Однако, паспорт не подтверждает резидентство, а место жительства может быть не одно...А вы в курсе, сколько народа с паспортами РФ имеет вид на жительство в Латвии и является налоговыми резидентами той же Латвии?

.Поскольку доход выплачивается латвийским предприятием, то исходим из латвийских же законов. Физическое лицо, не ведущее хозяйственную деятельность оказывает вам услугу = выполняет разовую работу= договор подряда, откуда вытекают все зарплатные налоги.

Если человек иностранный резидент , и с этой страной существует действующая конвенция, то в своей налоговой тот оформляет бланк 1 приложения к Правилам МК 178 от 30 апреля 2001 года, потом вы оформляете это в своей налоговой и только тогда , вы можете не удерживать налог в Латвии...
Solik
Solik 01.09.2015 12:22
4622 ziņojumi
Этот человек действительно иностранный гражданин и он не выезжал за пределы РФ. В этом 100% уверенность.
Давайте примим то, что он действительно нерезидент. Услуги оказывает там у себя на родине

Мне надо ему выплатить единоразовую выплату в размере скажем 1000,00 евро (это пример).
С ним у меня догором о том, что он рекламирует мою продукцию.

Он этим не занимается постоянно, это не его хозяйственная деятельность, я бы и не назвала это как профессиональные услуги. Ну не подходит он под эту дефиницию
Profesionālā darbība ir jebkura neatkarīga profesionālu pakalpojumu sniegšana ārpus darba tiesiskajām attiecībām, arī zinātniskā, literārā, pasniedzēja, aktiera, režisora, ārsta, zvērināta advokāta, zvērināta revidenta, zvērināta notāra, zvērināta mērnieka, zvērināta taksatora, mākslinieka, komponista, mūziķa, konsultanta, inženiera vai arhitekta darbība.)

Вот у меня и возник вопрос о налоге. UIN (хотя реклама не облагается UIN) или IIN (и тут он особо не подходит). У себя он должен заплатить 13% налог за оказанные услуги.

Неужели я не могу это переложить на это плечи?
Svetlanal
Svetlanal 02.09.2015 11:33
74 ziņojumi
Читайте налоговую конвенцию с Россией. Можно переложить уплату подоходного налога на его плечи. Для этого он должен предоставить справку из своей налоговой о том, что он резидент РФ и будет платить налоги у себя.
Maija
Maija 02.09.2015 11:44
28223 ziņojumi
А если получен кредит от физ.лица жителя России и платим проценты ему по кредиту. Ведь проценты это его доход. Мы должны удерживать налог IIN 23% и платить государству ?
Rugelis
Rugelis 02.09.2015 16:01
1342 ziņojumi
Par procentu ieņēmumiem IIN 10% jāietur.
Ilma
Ilma 02.09.2015 16:05
30495 ziņojumi
Procentu ienākumi (UIN likuma 3. panta ceturtās daļas 3. punkts)

Nerezidentu gūtie procentu ienākumi Latvijā ir apliekami ar nodokli, bet tikai tad, ja to maksātājs un saņēmējs likuma "Par uzņēmumu ienākuma nodokli" (UIN likums) izpratnē ir saistīti uzņēmumi vai personas. Procentu izmaksātājam nodoklis ir jāietur 10 % apmērā no šiem maksājumiem.

Ta nav saistīta persona
Rugelis
Rugelis 02.09.2015 16:10
1342 ziņojumi
А как вы определяете, что тот человек нерезидент Латвии? По форме носа или ушей?
Solik
Solik 03.09.2015 13:13
4622 ziņojumi

Paldies pateica

Nosūtīt ziņojumu Pievienot Kontaktiem

Vietnes izmantošanas laiks bez autorizācijas ir beidzies!

Lai varētu turpināt izmantot vietni, jums ir jāautorizējas vai jāreģistrējas.

Pēc 10 sekundēm jūs automātiski novirzīs uz reģistrācijas lapu.